集团公司财务管理制度

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1、精品资料．为你而备河南省地矿建设工程（集团）有限公司财务管理及报销制度总则第一条：为规范财务收支，管理有章可循，依据省财政厅豫财行(1996)第2号文及原省地矿厅豫地字(1996)030号精神，结合我公司现行的实际情况，制定本制度。第二条：本制度的报销标准仅适应于集团公司本部人员。收入管理第三条：自营项目收入：合同签订后，公司发包小组对该项目进行发包，根据不同的发包方式，财务部门按项目建账，分类核算，明确项目责任人的责任。工程款到账后，财务部门按发包比例向项目同比例付款。但项目该向公司本部解讫的税费，必须在项目野外作业结束前，由本部财务代扣代缴完毕，不得推诿

2、。外出施工项目的收入，依照《驻外机构及外出施工项目管理暂行办法》执行。精品资料．为你而备各项目不得为回避税费或以各种借口擅自向业主或甲方支取现金，以收抵支，坐支收入，或设账外收入。第四条：成员单位项目收入：成员单位以集团公司的资质承揽的项目，并需要集团公司开具发票的，其工程收入必须全额进入集团公司本部账户，由公司本部统一办理税费代扣代缴事项后，再向成员单位划转。集团本部在向成员单位划转资金时，成员单位必须提供等额的合法有效发票，不得以收据、白条充抵发票。成员单位的项目由当地税务部门征收税款，并代开发票的，依照《驻外机构及外出施工项目管理暂行办法》执行。成员单

3、位以集团公司的资质承揽项目，没有在集团本部账户上办理保函、保证金的，而且工程收入又不通过集团本部账户的，成员单位还应向集团本部预先交纳一定的工程风险保证金，待工程结束而且又无需承担任何社会责任时全额退回。第五条：办事处收入：在外建账的办事处，其收入必须全面反映，包括管理费收入，资质使用收入，标书制作收入以及其他零星收入。公司本部代建账的办事处，有以上收入也必须如实交回，不得隐匿或少报。办事处所承揽的项目，由办事处负责监管。项目上的收支在项目部单独建账，不得并入办事处的收支账。精品资料．为你而备办事处以及办事处所承揽的项目，其核算及管理方式严格按照《驻外机构及

4、外出施工项目管理暂行办法》执行。第六条：资质维护费收入：按照董事会决议，成员单位应交纳适当的资质维护费。其收入集团本部财务处可单独记账，各成员单位应积极配合。成员单位用集团公司资质承揽项目，其工程款进入集团本部的，由集团本部分批按比例从工程款中扣除，最后一笔在该项目野外作业结束前扣清。成员单位的工程款不进入集团本部的，其资质维护费应于成员单位到集团本部加盖合同章时向集团财务主动交讫，办公室凭财务收款凭证办理有关手续。协作单位应交纳的资质维护费，其收入进到集团本部，由本部财务部门负责清算；其收入未进到集团本部的，由集团所派出的监管人员催收。第七条：其他收入：成

5、员单位和协作单位投标，如果在集团本部制作标书，还应交纳一定的标书制作工本费，该工本费为所耗费的纸张、图片等费用，不得抵扣资质维护费。负责制作标书的部门制作完毕后，计算出公平合理的价格，由投标人到财务部门交费，办公室凭财务部门开具的收款收据办理手续。如果在资质、证照使用过程中还有零星收入或物品处置收入等，均应在业务发生的当天到财务部门办理交款手续。精品资料．为你而备支出管理第八条：成本支出：凡进入成本项目的原始票据，必须是合法有效的票据，不得有收据、白条、抬头不符、日期不对、涂改等票据。合法票据按费用项目分为材料费、人工费、机械费等项目。每张票据至少要由经办人

6、、验收人、主管领导等人签字。每个项目的成本支出要与其收入相匹配，严格按照发包比例从严控制，不得虚列成本。外出施工项目严格按照《驻外机构及外出施工项目管理暂行办法》执行。外购材料尽量杜绝现金支付，不得贪图微小价格优惠而违反现金管理规定。第九条：费用支出：一、差旅费（一）交通费1、乘坐火车，从晚上8时到次日晨7时之间，在火车上过夜6小时以上，或连续乘车时间超过12个小时，可购乘硬座卧铺车。2、乘坐轮船，可购买三等舱位。3、乘坐飞机，必须事先填写申请表报总经理同意，并由三位班子成员签批后方可乘坐，否则，比照火车硬卧铺报销。4、乘坐汽车，可据实报销。精品资料．为你而

7、备1、市内交通，地级市以上地区，一般报销10元/天，如携带重要资料、大量现金、随同甲方人员，经批准可据实报销。县级市以下地区报销3元/天。2、自带车辆不报销交通费。3、外出学习、开会等非经常性出差，只报销往返各一天的市内交通及必经的长途交通费。4、外出就医学习，一般不应乘坐卧铺。工伤除外。（一）出差住宿费1、经济特区（深圳、珠海、厦门、汕头和海南省），每人每晚报销200元/天，除此外，一律报销150元。2、到外地开会，凭会议通知据实报销。3、出差由接待单位免费提供住宿或住亲友家，无住宿票据的，不报销住宿费。4、去外地学习、培训的住宿费，按学习的学校的票据报销

8、。5、外出就医需在医院外住宿的，每晚按50元补助，最