投资管理有限公司基金销售业务内部控制制度

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1、ⅩⅩⅩⅩ投资管理有限公司基金销售业务内部控制制度目录第一章总则3第二章内部环境控制5第三章业务流程控制9第一节销售决策流程控制9第二节销售业务执行流程控制10第四章会计系统内部控制14第五章技术内部控制15第六章监察稽核控制16第七章附则17第一章总则第一条为了加强公司内部控制，有效防范和化解风险，促进诚信、合法、有效开展基金销售业务，保障基金投资人利益，依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》等法律法规制定本制度。第二条基金销售内部控制的目标(一)严格遵守国家有关法律法规和

2、行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。(二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和客户资金的安全，实现基金销售机构的持续、稳定、健康发展。(三）确保基金销售业务中的业务记录、财务信息和其他必要信息真实、准确、及时和完整。第三条开放式基金代理销售风险控制应遵循：健全、有效、独立、相互制约及审慎的原则。内部控制体系完整有效，包含内部环境控制、业务流程控制、会计系统内部控制、技术内部控制和监察稽核控制。(一)健全性原则。开放式基金销售业务的内部运作和管理实行集中管理体制。公司技术部负责信息技术保障工作

3、。运营部负责代销业务的交易管理、集中清算。具体办理开放式基金的认购、申购与赎回业务，涉及开放式基金认购、申购、赎回、开销户、查询、冻结、解冻、红利发放、非交易过户、转托管和客户资料更改等各项业务。公司研究部负责基金的研究和增值服务的开发和提供。公司市场营销部负责整个公司基金销售业务的策划、宣传和客服相关业务。监察稽核部涵盖了开放式基金交易和管理的各个部门、岗位和环节的监督和稽核。(二）有效性原则。严格执行开放式基金交易各项风险防范制度，规范各交易操作环节，强化各项风险防范措施的落实，提高风险抵御能力，保证开放式基金交易业务的健康、有序发展。(

4、三）独立性原则。公司内各部门和岗位职责保持相对独立，确保基金销售资产及自有资产独立管控。(四）相互制约原则。公司内各部门和岗位严格履行各项规章制度，采取授权审批与具体经办相分离。差错确认与具体处理相分离。技术人员与业务经办人员相分离。数据生成与应用人员相分离。软件开发与操作人员相分离的措施，保持各部门、岗位之间相对独立，权责分明，相互制衡。(五）审慎性原则。充分认识严格执行制度所带来的现实效益和潜在效益、违规操作可能带来的风险和损失，谨慎对待每一个操作环节，确保开放式基金交易的正常进行。第二章内部环境控制第四条销售决策委员会对基金销售业务进行

5、科学、透明的决策，高效、严谨的执行各项业务规定，对基金销售业务进行健全、有效的内部监督和反馈。第五条针对基金产品、投资人风险承受能力、运营操作等建立科学严密的风险评估体系，对机构内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险，保证销售适用性原则的有效贯彻和投资人资金的安全。我司专门制定了《基金销售适用性管理办法》，定量分析与定性分析相结合，对基金产品的风险进行分析；对于到我公司进行基金投资的客户，我司进行专项问卷调查，充分评估投资人风险承受能力；专门制定《基金销售业务操作流程》，对业务操作等工作流程作了详细规定，还建立了科学的销售决策机制

6、，可以有效防范和规避可能存在的风险。第六条公司建立科学的授权批准制度和岗位分离制度。各业务部门在适当的授权基础上实行恰当的责任分离制度，直接的操作部门或经办人员和直接的管理部门或控制人员必须相互独立、相互牵制。在明确不同岗位的工作任务基础上，赋予各岗位相应的责任和职权，建立相互配合、相互制约、相互促进的工作关系。对已获授权的部门和人员进行有效的评价和反馈，对已不适用的授权及时修改或取消授权。公司授权控制主要内容包括：(一)公司各业务部门在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。(二）基金销售业务和管理程序必须遵从公司制定的

7、操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行，授权分为一般授权和特别授权。一般授权：管理人员和操作人员应以公司下达给各部门的岗位职责和工作任务书为限，在各自岗位、职责范围内开展工作。特别授权：部门（岗位）的行为需超越一般授权范围内的必须得到享有相应权限的上级主管人员的特别授权后方可进行。特别授权应以书面形式逐级下达，并妥善保存备查。(三）销售业务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行。(四）对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应及时修改或取消授权。(五）

8、销售业务前台的宣传推介和柜面操作岗位应当相互分离，销售业务后台的信息处理和资金处理岗位应当相互分离、相互制约，各主要环节应当分别由不同的部门（或岗位）负责，负责风险