固定资产及低值易耗品管理制度

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1、固定资产及低值易耗品管理制度一、目的为加强集团公司及各分公司的资产管理，保证公司的资产合理、有效的使用，维护公司的资产安全及完整；有效控制办公消耗成本，规范公司办公用品的申购、购置、入库、出库、发放、领用等管理工作，特制定本制度。二、使用范围本制度适合集团公司及各分公司三、归口管理公司的固定资产及低值易耗品实行归口管理个人责任制原则1、固定资产及低值易耗品归各公司办公室统一管理。2、固定资产管理主管、固定资产管理员编制隶属于办公室。3、固定资产的管理以各公司部门为最小管理单位。4、部门经理是部门资产管理的第一责任人，固定资产管理员是各公司固定资产的第一责任人

2、，固定资产管理主管是管理职责人。5、日常办公用品的管理归各公司固定资产管理员。四、具体制度内容1.固定资产管理制度1.1.固定资产概述：固定资产是指为生产商品、提供劳务、对外出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一年会计年度的有形资产。固定资产应同时满足下列两个条件，才能予以确认：1、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。2、该固定资产的成本能够可靠地计量。另外单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也应当作为固定资产。1.1.固定资产的购置、验收：固定资产的购置要纳入年度预算管理，严格执行审批手续。各部门使用固定资产如有新增需求，由使用部门填写

3、《固定资产申请单》，报经批准后由实物资产管理部门配合采购部统一购置。新增固定资产购置完毕，资产管理员组织使用、技术、财务等相关部门进行现场验收。验收合格后，填写《固定资产验收交接单》一式二联，一份给固定资产管理员，另一份送财务部门记帐。1.2.固定资产的入库、出库、使用：固定资产验收合格后需办理相关的入库手续，办理出库时，必须由部门经理签字确认、并填写出库单据，写明具体用途。与产品配套的相关资料应交办公室固定资产管理员统一管理。1.3.固定资产的调拨：1、固定资产在本公司内部变动时应填写《固定资产调配单》。公司与公司之间变动时应填写《固定资产调拨单》。2、公

4、司内部部门间资产变动时，需由资产转入部门填写《固定资产调配单》，写明资产转移原因，经资产调出、调入部门经理签字后，报办公室和资产管理人员签字审核，由公司总经理签字后方可执行。3、公司与公司之间进行资产转移时，需填写《固定资产调拨单》。资产调入公司办公室的固定资产管理员，负责办理《固定资产调拨单》流程的签字确认工作，《固定资产调拨单》需资产调出、调入部门经理签字，经双方公司的办公室主任、固定资产管理员、财务经理、集团公司固定资产主管、双方公司总经理签字确认后方能执行，双方财务人员必须对公司账上的固定资产做相应的变更。《固定资产调拨单》一式四份分别由双方公司资产

5、管理员、公司财务各持一份。4、若资产的原使用部门现在已不存在、或不好界定时，则在原使用（单位）部门栏中一律填写现在资产所在的办公室，并由现在资产所在的资产管理员填写资产启用单后，再做资产的调配、或调拨工作。5、对于公司间需要暂借使用的固定资产，可由双方公司的资产管理员，办公室主任、财务经理、公司总经理签字确认，并填写资产暂借使用单。暂借的资产不做资产转账，但在固定资产台帐表中应注明资产来源（调配、调拨、暂借），资产暂借要填写固定资产暂借单，资产借入由双方资产管理员共同办理。1.1.固定资产的封存、启用：固定资产由使用部门提出封存意见。封存资产时，由资产的使用

6、部门填写固定资产封存申请单，部门经理签署意见，公司总经理审批，由办公室统一指定设备封存地点进行封存。凡符合下列条件之一的，使用部门应填写固定资产封存申请单。1、闲置1个月以上的固定资产。2、因部门调整变动，2个月内不会再使用的办公设备。启用固定资产设备时，由使用单位提出申请，填写启封单，经办公室同意，主管领导批准后，方可投入使用。因设备长期闲置产生的维修费用，由使用部门所在公司承担。1.2.固定资产的盘点、清查：为了保护固定资产的安全与完整，各公司资产管理人员于每月27日对公司资产进行盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保

7、证账实相符。固定资产管理员必须根据盘点情况编写资产盘点报告，由办公室主任签字确认。每个季度对公司的固定资产进行一次清查。清查时要填写固定资产毁损和盘盈、盘亏情况表，上报主管部门签字确认。清查固定资产，需达到如下要求：1、对固定资产的名称、型号、规格、附件的齐全情况，存放地点以及数量等应详细核对清楚；2、对设备的帐、物、卡、金额等达到正确统一；3、统计需要封存、可以报废的固定资产情况，提出处理意见。1.1.固定资产的台帐建立、更新：1、必须建立统一格式的固定资产台帐表，目前统一使用office软件的excel模块建立excel文件；2、具体台帐关键字项目应当包

8、括（资产编号、资产名称、资产类别、资产规格、资产型号