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《上海创兴资源开发股份有限公司财务报告分析》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、上海创兴资源开发股份有限公司财务手S告分析-总体评述（一）公司简介公司前身为厦门市杏林烤鳗有限公司，成立于1992年4月，1997年1月更名为厦门天农实业有限公司。1998年7月10日经厦门市人民政府“厦府（1998）综069号”文件批准,以募集方式设立“厦门大洋发展股份有限公司”，至今改名为上海创兴资源开发股份有限公司。公司主营:矿业投资，实业投资，从事货物及技术的进出口业务。（二）公司总体财务绩效水平公司2012年总资产达到10.8亿元，与相比2011年的总资产相比，增加了2.2亿元,增幅达到25.93%o我认为公司2012年度的财务状况比去年有大幅升高。二财务报表分析（一）资产负债
2、表1企业自身资产状况及资产变化说明表2-1:上海创兴资源开发股份有限公司资产明细表项目2011年2012年增减金额增减百分t匕增减比率资产流动性资产货币资金43,753,66639,818,452-3,935,214-8.99%0.91应收票据3,000,000-3,000,000-100.00%0.00应收账款8,191,32811,826,4363,635,10844.38%1.44预付款项7,929,6433,284,518-4,645,125-58.58%0.41其他应收款3,476,1171,693,371-1,782,747-51.29%0.49存货10,001,05910,
3、422,148421,0894.21%1.04其他流动资产10,370,35810,370,358100.00%1.00流动资产合计76,351,81477,415,2831,063,4691.39%1.01非流动资产长期股权投资227,999,723435,038,143207,038,42090.81%1.91闹定资产179,613,639191,292,66111,679,0216.50%1.07在建工程3,266,5876,514,1463,247,55999.42%1.99工程物资56,47756,477100.00%1.00无形资产334,477,176343,193,862
4、8,716,6862.61%1.03递延所得税资产41，072,75531,519,275-9,553,480-23.26%0.77其他非流动资产1,508,4791,508,479100.00%1.00非流动资产合计786,429,8801,009,123,042222,693,16228.32%1.28资产总计862,781,6941,086,538,325223,756,63125.93%1.26从上表可以看出公司2012年的资产比去年增长25.93%。资产的变化屮长期股权投资增长最多，为2亿元，同比去年增幅达到了90.81%。据2012年度可知，主要是由于：报告期内，木公司收购桑
5、日县金冠矿业有限公司70%股权，并通过其间接参股中铝广丙有色崇左稀土开发有限公司，增加了投资。这说明企业将资金的重点向长期投资方向转移，未来的收益将会提高。但是由于股权投资投资量大、投资期限长，这会间接的增加风险。企业此时应该注意资金的流动性，这关系到公司未來的周转情况。流动资产中，货币资金的比重最大，占57.30%,存货资产的比重次之，占13.46%。这主要是因为公司主要经营的是投资方面的活动，所以需要大量的货币资金以供周转。在流动资产各项目变化中：应收账款比上年期末增加44.38%，系上海岳衡当期铁精粉销量大幅增长所致；预付款项比上年期末减少58.58%,系神龙矿业预付相关采购款项减
6、少所致；其他应收款比上年期末减少51.29%,系神龙矿业工程质量保证金逐渐到期结算所致；其他流动资产比上年期末大幅增加，为神龙矿业当期期末预缴的增值税增加、以及本报告期新增预交矿产资源税款所致。从以上数据我们可以看出，企业的产品销售有大幅增LC直接导致应收账款增加：预付款项的减少说明企业在同行业中的销售影响有所增加。2企业自身负债及所有者权益状况及变化说明表2-2:上海创兴资源开发股份有限公司负债和所有者权益分析表上海创兴资源开发股份有限公司负债结构分析表项S2011年2012年2011年比重（％）2012比重（％）短期借款15,000,00050,000,0003.41%9.07%应付
7、账款15,210,46527,847,7213.46%5.05%预收款项3,540,613459,7170.81%0.08%应付职工薪酬977,030974,3420.22%0.18%应交税费-3,581,11716,321,813-0.82%2.96%其他应付款65,669,521123,242,16314.95%22.35%一年内到期的非流动负债60,000,00010.88%流动负债合计96,816,512278,845,75
