个人理财(中级)复习笔记

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1、黄志远个人理财（中级）2015年说明：1.本笔记内容摘录自相关书本，带有个人偏好，仅供参考；2.本笔记类似复习提要，内容较为简陋，不保证覆盖所有考试要点。个人理财（中级）笔记第一章家庭收支和债务管理【考点】分类1.家庭收入、支出、结余，资产、负债、净资产2.收入-支出=结余3.家庭收入：工作收入、理财收入（投资收入）、其他收入4.家庭支出：家庭生活支出（分为家庭日常生活支出、专项支出）、理财支出（如投资资产的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出）、其他支出（如礼金、罚款、捐款）5.家庭结余：生活结余（=税后工作收入-日常生活支出和专项支出）、理财结余（=理财

2、收入-理财支出）；6.按结余的支配项目分：专项结余（定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金）、自由结余；专项结余占比越高=理财积极程度越高资产-负债=净资产（1）自用性资产和自用性负债：用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产（如自用住房、艺术品收藏）和非增值型资产（如自用汽车、家具电器及私人用品）。自用性负债：自住房房贷、车贷等，随着家庭资产的逐步积累，逐步降低。（2）投资性资产和投资性负债：为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安排。投资性资产：保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产，如股票、基金、债券、投资性房产。可分为：可配

3、置投资性资产（流动性较强，如证券类投资、储蓄、房产）和不可配置投资性资产（流动性较差、一时无法变现，如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、住房公积金、养老金）投资性负债：主要体现了理财的积极性，如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、实业投资债务（3）流动性资产和消费性负债：用于日常开销和紧急备用金（预备金、准备金）流动性资产：现金、银行活期存款，一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标准，这里的生活支出为家庭所有的支出，包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。18黄志远个人理财（中级）2015年消费性负债：信用卡未付余额、小额消费性负债。

4、消费性负债率高=家庭流动性出现问题，比如超前消费、家庭入不敷出【考点】收入支出表和资产负债表分析（一）家庭收支状况分析1.收支盈余分析：因为“其他收入”不是持续的收入，应考虑排除其他收入后收支是否平衡或盈余2.财务自由度分析=理财收入/生活支出，越接近1或者大于1，则财务自由度越高。理财收入应排除资本利得、财产转让所得等无法持续获得的收入。3.收入支出结构分析：收入结构分析（开源）、生活支出结构分析（节流）、结余能力分析（自由结余占比越大，结余使用效率越低；如果总储蓄为正、自由结余为负，说明家庭出现流动性问题，应调整已支配结余额度或调整生活支出来达到收支平衡

5、）4.应急能力分析：家庭紧急预备金月数=根据资产负债表中流动性资产/家庭月支出，通常为家庭月支出的3-6倍，以抵御家庭收入突然中断或突发大笔支出风险（二）家庭债务管理分析1.资产负债率：资产负债率超过50%，偏高2.融资比率：=投资性负债/投资性资产，体现理财积极程度，普通家庭常见的杠杆投资行为就是投资房产3.负债结构：消费负债比率（消费性负债/总负债）、投资性负债比率（投资性负债/总负债）、自用性负债比率（自用性负债/总负债）4.偿债能力：（1）平均负债利率，=统计年度利息支出/总负债，如果该利率高于基准贷款利率20%以上，则提醒客户关注财务负担、进行债务

6、重组（2）债务负担率分析，=统计年度本息支出/税后工作收入。根据经验法则，超过40%，对生活品质可能会产生影响。【考点】综合运用（一）家庭收支管理的综合运用1.保持充足的流动性2.制定家庭各项收支预算<尽量对比较确定的收入（工作收入、租金收入、利息收入）进行预测、对收入增长率抱谨慎态度、、收入现金流入时间点、家庭收支的过程管理>（二）家庭债务管理的综合运用1.借贷活动的决策2.债务的量化管理第一章财富保障与规划【考点】风险1.风险定义：损失发生的不确定性，包括损失发生与否、发生时间、损失程度的不确定2.风险组成因素：风险因素、风险事故、损失。18黄志远个人理

7、财（中级）2015年风险因素是原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是损失的间接原因，可以分为有形风险因素和无形风险因素。风险事故是偶发事件，是造成损失的直接或外在原因，风险只有通过风险事故的发生才能导致损失。损失是非故意的、非预期的、非计划的经济价值减少。分为直接损失和间接损失。1.风险管理：20世纪30年代后产生现代风险管理活动，1952年、美国学者格拉尔《费用控制的新时期-风险管理》首次使用“风险管理”。（1）风险管理的定义：是用以降低风险的消极结果的决策过程，目标：以最小的成本获得最大的安全保障、对象：是风险。（2）风险管理的方法：即风险管理的技术，

8、分为控制型和财务型。A、控制型风险管理技术：采取控制