浅谈预算在公司扭亏增盈中的作用

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1、浅谈预算在公司扭亏增盈中的作用杨秀玲开滦荆各庄矿业分公司财务部摘要：开滦荆各庄矿业分公司正处在转型发展过程中，如何实现企业的各项生产经营目标促进企业的持续健康发展，预算在企业的发展过程中发挥着不可替代的作用，如何发挥预算的作用，既要科学编制预算，又要精心组织预算的实施，并随着情况的变化不断调整预算以适应实际生产经营需要，还要评价预算的实施效果，以促进实现企业扭亏增盈目标。关键词：转型发展科学编制预算预算的实施扭亏增盈现在开溧荆各庄矿业分公司正处在企业发展转型过程中，面对煤炭资源日趋枯竭的严峻现实和经营指标的巨大压力，如何更好地促进企业发展

2、，实现企业的转型发展，完成企业利润及各项经营指标，做好预算显得尤为重要。一、科学编制预算，使其最大限度的为扭亏增盈服务为更好的测算下一年度预算，完成本年度预算，使编制的预算切实可行，应做好以下的准备工作。需熟悉整个公司的经济运行方案，把握整体发展方向，为做好预算把握全局；了解公司整体生产安排，根据公司的生产作业计划，时刻以公司的生产作业计划为指导编制财务预算；根据同期的资料、及本年度已经发生的成本费用安排预算；以年初预算为统领，结合实际生产经营情况做好当期的预算；积极和各个部门结合，掌握当前的生产经营情况，以实际生产情况及时调整预算，使预

3、算真实反映经济运行情况，使预算最大限度的为公司的生产经营服务，为实现公司扭亏增盈的目标服务。二、预算的实施，为实现扭亏增盈，完成各项经济指标起着关键的作用。为保证预算地顺利实施，我们主要从以下几方面着手开展工作。（一）科学组织生产，强化管理，努力实现增产增收年初科学摆布生产预算，做好各个生产工作面的衔接，设定全年生产目标，科学谋划，为实现预算中的产量目标，向产量要效益，在生产中，我们克服区域分散、系统复杂、地质构造多变等突出困难，积极组织原煤生产，实现了增产增收。一是深挖储量潜力。大力实施9煤层复采、F3断层挖潜、簿煤层开采、以掘代采，挖

4、潜产量38.4万吨，占上半年总产量的63.8%。二是提高生产准备效率。实施机掘平顶拱联合支护工艺，提高亮面效率30%以上。优化工序流程，高效安拆7个工作面，安拆效率同比提高13%。实施井下综采工作面倒安装，缩短工作面安装时间15天。在1196F工作面实施沿空留巷工艺，减少了30米掘进工程量。完成1195F工作面转采改造，减少了1道安拆工序，加快了生产衔接进度。三是努力精收细采。采取合理增加工作面采高、最大限度延长工作面走向等方法，提高了煤炭采出量，上半年回采结束的4个工作面回采率均达到了95%以上。四是科学组织生产。根据生产衔接安排，预留

5、备礞备面，超前对衔接工作面进行系统调试，确保了衔接不减产。合理调配劳动组织，抽出人力增加半条生产线，对1013工作面进行单班生产，增加产量1.67万吨。五是以机电保生产。坚持定期检修机电设备、定期排查机电隐患，机电设备完好率达到了96.93%，机电事故率控制在了0.7%以下，有力地保证了原煤生产的顺利进行。我们将努力挖掘资源潜力、科学安排衔接、合理安排生产工艺，确保实现产量预算目标。（二）发挥优势，扩宽途径，努力增加对外创效为更好地实现年初企业利润预算目标、综合成本指标等，我们积极多渠道的增加效益，通过合理调配人力，科学组织生产，在保证本

6、部安全生产的前提下，将出人力继续实施对外创收，弥补经济缺口。受宏观经济形势影响，今年各方面经济活动都受到了很大冲击，我们将瞄准集团清退外部队伍的契机，调整创收战略，收缩外部战场，开拓局内市场，以确保完成年初对外收入目标。在承揽内部采煤工作面安拆业务基础上，今年重点是巩固对外设备修理成果，对外培训成果，增加对外管理技术输出，克服困难保证局内承包工程的顺利进行，保证年初创收目标的实现。（三）精细管理，严格管控，努力促进降本增效完成预算，实现扭亏增盈，成本控制是关键。我们继续发挥市场化精细管理对扭亏增盈的促进作用，努力向精细管理要效益。一是加强

7、成本分析。坚持每月一次的全面成本分析会制度，对经济盘子进行系统地预测预报、分析总结，解决、仲裁内部市场运作问题，促进了经营管理由事后分析向事前预算、事中控制、事后总结分析转变，保证市场化的正常运转，及时调度成本。二是强化过程管控。每月组织两次井上下经营大检查，堵塞了管理漏洞。大力推进修旧利废、节支降耗。积极推广应用降本增效“金点子”，并将“金点子”纳入“三按”管理，纳入工程设计。三是发挥区科自主管理作用。各区科坚持可控成本月份分析制度、“一卡通”限额领料管理制度、材料费支出预警制度。四是调动员工工作积极性。坚持日清日结，根据成本消耗情况和

8、任务完成情况计算收入，实现经营成果与员工收入的密切挂钩，激发员工参与经营管理、自觉节支降耗的热情。（四）整合人力资源，优化配置，努力推进减人提效通过分析测算我们认识到，制造成本上升的主要原因是