财务管理(专)作业

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1、第一章总论一、判断题1.企业同其所有者之间的财务关系反映的是经营权和所有权关系。(√)2.企业同其债权人之间的财务关系反映的是债务债权关系。(√)3.企业理财环境是指影响企业财务管理的内外部条件。(×)4.财务管理主要是资金管理,其对象是资金及其流转。(√)二、简单题1.简述企业财务管理的环境。答:2.简述财务管理以股东财富最大化为目标的优缺点。3.企业财务管理的原则。4.金融市场与企业理财的关系第二章财务管理的价值观念一、判断题1.货币的时间价值是由时间创造的,因此,所有的货币都有时间价值。()2.在没有风险和通货膨胀的情况下,投资报酬率就是时间价值率。()3.风险报酬系数b在很大程度上

2、取决于各公司对待风险的态度,敢于承担风险的公司,往往把b定得高一些,反之亦然。()4.证券组合投资要求补偿的风险是可分散风险。()5.标准离差率是标准离差与期望报酬率的比值。它可以用来比较期望报酬率不同的各项投资的风险程度。()6.不可分散风险的程度,通常用β系数来计量。作为整体的证券市场的β系数为1。()二、单项选择题1.投资于国库券时可不必考虑的风险是()。A.违约风险B.利率风险C.购买力风险D.再投资风险2.普通年金也称为()。A.后付年金   B.先付年金C.递延年金  D.永续年金3.将100元存入银行,利息率为10%,计算5年后的终值应用(  )来计算。A.复利现值系数  B

3、.复利终值系数C.年均现值系数  D.年均终值系数4.每年年底存款100元,求第5年末的价值,可用(   )来计算。A.复利现值系数  B.复利终值系数C.年金现值系数  D.年金终值系数三、计算题1.假设利民工厂有一笔123600元的资金,准备存入银行,希望在7年后利用这笔款项的本利和购买一套生产设备,当时的银行存款利率为复利10%,该设备的预计价格为240000元。要求:试用数据说明7年后利民工厂能否用这笔款项的本利和购买设备。2.某合营企业于年初向银行借款50万元购买设备,第1年年末开始还款,每年还款一次,等额偿还,分5年还清,银行借款利率为12%。要求:试计算每年应还款多少?3.某

4、人现在准备存入一笔钱,以便在以后的20年中每年年底得到3000元,设银行存款利率为10%。要求:计算此人目前应存入多少钱?4.资料:时代公司目前向银行存入140000元,以便在若干年后获得300000元,现假设银行存款利率为8%,每年复利一次。要求:计算需要多少年存款的本利为才能达到300000元。5.某企业基建3年,每年初向银行贷款100万元,年利率为10%,银行要求建成投产3年后一次性还款,问企业到时应偿还多少?若银行要求企业建成投产2年后分3年偿还,问企业平均每年应偿还多少?6.某公司的投资组合中有五种股票,所占比例分别为30%、20%、20%、15%、15%,其贝他系数分别为0.8

5、、1、1.4、1.5、1.7;所有股票的平均收益率为10%,无风险收益率为6%。试求投资组合的必要收益率、综合贝他系数。7.假设红星电器厂准备投资开发集成电路生产线,根据市场预测,预计可能获得的年报酬及概率资料见下表。市场状况预计年报酬(Xi)(万元)概率(Pi)繁荣一般衰退60030000.30.50.2若已知电器行业的风险报酬系数为8%,无风险报酬率为6%。要求:试计算红星电器厂该方案的风险报酬率和风险报酬额。8.国库券的利息率为4%,市场证券组合的报酬率为12%。要求:(1)计算市场风险报酬率。(2)β值为1.5时,必要报酬率应为多少?(3)如果一投资计划的β值为0.8,期望报酬率为

6、9.8%,是否应当进行投资?计算投资计划的必要报酬率。(4)如果某股票的必要报酬率为11.2%,其β值应为多少?四、问答题1.证券组合的风险可分为哪两种?第三章财务分析一、判断题1.一般来说,流动资产扣除存货后的资产称为速动资产。(   )2.资产负债率是反映企业短期偿债能力的指标。(    )3.现金流量比率是企业现金净流量与流动负债的比率。(    )4.应收帐款周转率是企业一定时期(赊销收入净额)与应收帐款平均额的比率。(  )二、单项选择题1、下列财务比率反映企业短期偿债能力的有(   )。A.现金流量比率 B.股东权益报酬率C.流动资产周转率D.产权比率2、权益乘数是指()。A.

7、1/(1-产权比率)B.1/(1-资产负债率)C.产权比率/(1-产权比率)D.资产负债率/(1-资产负债率)3、下列能反映公司资产管理效率(即营运能力)的财务比率是(  )。A.流动比率B.速动比率C.存货周转率D.流动资产报酬率三、问答题1.简述反映企业短期偿债能力的财务比率。2.从不同角度如何评价企业的资产负债率?3.简述反映企业营运能力的财务比率。4.论述杜邦分析可以提示企业哪些财务信息。第四章筹资管理一、判断题

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