担保公司财务管理制度

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1、财务风险管理制度第一章财会管理制度第一条为了加强公司财务管理，规范公司财务行为，促进公司法人治理结构的建立和完善，防范公司财务风险，保护本公司及相关方合法权益，维护社会经济秩序，根据有关法律、行政法规和国务院相关规定，制定本规则。第二条公司应当根据本规则的规定，以及自身发展的需要，建立健全内部财务管理制度，设置财务管理职能部门，配备专业财务管理人员，综合运用规划、预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法，筹集资金，营运资产，控制成本，分配收益，配置资源，反映经营状况，防范和化解财务风险，实现持续经营和价值最大

2、化。第四条公司主管财务的付总经理负责指导、管理和监督本公司的财务管理工作。公司财务部经理，应当在规定职责范围内履行指导、管理和监督公司财务管理工作的职责。公司在完成工商登记后30日内，应当向同级财政部提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件。公司发生分立、合并、设立分支机构，以及只要工商登记事项发生变更时，在依法完成工商变更登记后30日内，应当向同级财政部提交有关的变更文件及复印件。第五条公司应当依法纳税。财务处理税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章职责、职权第六条财务部门履行下

3、列财务管理职责：（一）监督公司执行本规则以及其他的财务管理规定，指导、督促公司各部门建立健全内部财务管理制度；（二）指导、督促公司建立健全财务风险控制体系，监测公司财务部风险及其营运情况，监督公司的财务行为；（三）加强公司财务信息管理，实施财务评价；（四）监督公司接受社会审计和资产评估；（五）制定并实施促进公司改革和发展的财政、财务制度，组织公司财务人员的业务培训；（六）有关法律、行政法规规定的其他财务管理职责。第七条公司的投资者（以下简称投资者）一般通过股东（大）会、董事会或其他形式的治理机构行使下列财务管理职权：（一

4、）执行并督促公司执行国家有关小额贷款公司财务管理的规定；（二）决定内部财务管理制度，明确财务管理人员的财务管理权限；（三）决定财务管理职能部门的设置；（四）决定财务计划和财务预算，决定筹资、投资、处置重大资产、依法提供除主管担保业务范围以外的担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事项；（五）对经营者实施财务监督和财务考核，决定聘任或解聘财务负责人；（六）决定聘用活着解聘承办公司审计和资产评估等业务的社会中介机构；（七）按照公司章程的规定，行使其他财务管理职权。投资者可以通过制度规范、章程约定等方式，将投资者财务

5、管理权全部或者分授予公司管理层。公司按规定可以向其控股的企业委派或者推荐财务总监。第八条公司的经营者（以下简称经营者）按照规定行使下列财务管理职权：（一）执行国家有关小额贷款公司财务管理规定；（二）拟定内部财务管理制度，经投资者议定后报同级财政部门备案，并集体组织实施；（三）组织财务预测，编制财务计划和财务预算草案，实施财务控制、分析和考核；（四）组织实施筹资、投资、处置重大财产、担保、捐赠、重组和利润分配等财务管理方案；（五）组织财务事项审批；（六）组织缴纳税金、规费；（七）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依

6、法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益；（八）归集财务信息，依法组织编制和报送财务会计报告；（九）提请聘任或者解聘财务负责人；（十）配合有关机构依法实施的审计、评估和监督检查；（十一）按照在章程的规定，以及股东（大）会或者董事会的要求，行使其他财务管理职权。第三章财务风险第九条公司应当根据本规则的规定，以及内部财务管理制度的要求，建立健全包括识别，计量、监测和控制等内容的财务风险控制体系，明确财务风险管理的权限、程序、应急方案和具体措施，以及财务风险形成当事人应承担的责任，防范和化解财务风险。第十条公司应当建立

7、规范有效的资本补充机制，保持业务规模与资本规模相适应，在资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得低于4%。第十一条公司应当按照保障相关各方利益、保证支付能力、实现持续经营的原则，根据有关法律、法规的规定，控制资产负债比例，足额提留用于清偿债务的资金；公司应按规定留足风险准备金。第十二条公司应当定期或者至少于每年年终对各类资产进行评价，并遂步实现动态评价，并遂步实现动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提资产减值准备。公司对计提减值准备的资产，应当落实监管责任。对能够收回或者继

8、续使用的，应当收回或者使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行帐销案存管理。第十三条公司应当及时分析市场利率波动情况，预计可能发生的风险，并按照规定的程序，运用金融衍生工具，减少利润风险损失。第十四条公司发生关联交易，必须履行规定的程序，并按照规定控制总量和规模，遵循公开、公平、公正的原则，