企业效率测评的理论与方法-演变与发展

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1、企业效率测评的理论与方法:演变与发展：文章回顾了将企业视作黑箱的经典厂商理论分析框架下的企业效率理论和经典厂商理论无法解释的非技术原因导致的企业低效率理论——X非效率理论，阐述了微观层次企业效率测评的理论与方法及各种方法的优劣势和适用性。在企业效率的测度和评价上，应重视各种方法的适用性和优劣势，采用多种方法进行综合评价。　　关键词：效率测度理论方法优劣势　　基金项目：本文系2007年度浙江省高校优秀青年教师资助计划项目和浙江海洋学院校级计划项目“市场运行效率及公共基础设施对市场运行效率的影响研究”的部分研究成果　　简介：杨美丽（1980-），女，浙江海洋学院

2、管理学院，博士学位，研究方向：产业经济。　　　　一、基本理论　　经典的厂商理论将微观经济分析的基本单位——企业视作黑箱，忽视其内部运行和内部效率，主要从技术角度定义企业，将企业理解为一种生产函数，在技术和市场约束下，追求利润最大化。该框架下，给定生产要素和产出品价格，企业只有选择投入成本最小化组合、产出收益最大化组合和适度经济规模，并在生产过程中对投入品和产出品具有强处置能力，才具备微观经济效率。此时，企业生产函数被唯一确定，其描述的生产可能性边界被称为生产前沿面。　　但是，实际的生产过程并不全在最优状态进行。即使最优秀的企业也不能长期处于最优生产状态。因此

3、，生产前沿面是一种动态的短期的概念。　　由此，1970年代始，学术界开始对描述有效生产前沿面的生产函数进行研究，并称之为前沿生产函数或边界生产函数。由于前沿生产函数构成产出包络面，所有实际产出都只能位于其下方或处于生产前沿面上。因此，给定技术条件，企业实际生产与生产前沿面总是存在差异。这种差异反映的即为低效率。　　英国剑桥大学经济学家Farrel最早对企业低效率问题进行研究，并从投入角度，提出总经济效率、技术效率、配置效率、效率生产函数等概念。Farrel认为：总经济效率，也称成本效率，指市场价格不变、产出规模不变条件时，按照既定要素投入比例所能达到的最小生

4、产成本占实际生产成本的百分比；技术效率指既定生产投入数量下，实际产出与最大理论产出的百分比；配置效率指给定价格时企业以适当比例使用各种投入的能力；总经济效率等于技术效率乘以配置效率。如厂商能在一定投入组合条件下实现产出最大，则厂商实现产出面技术效率；如厂商能在产出一定条件下实现要素投入组合最小，则厂商实现投入面技术效率。进一步的，考虑规模收益，则技术效率可细分为纯技术效率和规模效率。其中，纯技术效率测度规模收益可变时被考察企业与生产前沿面间的距离；规模效率考察规模收益不变时生产前沿与规模收益可变时生产前沿间的距离。一般的，规模收益不变时，要素价格比等于要素边

5、际技术替代率，厂商实现最优要素投入量，达到成本极小化，平均产出线与生产前沿面重合；规模收益可变时，企业扩大规模或缩减规模可提高微观经济效率。　　但是，经典厂商理论建立在“经济生产会尽可能地在技术上达到效率最优”基础上。针对经典厂商理论无法解释的非技术原因导致的企业低效率问题，美国哈佛大学Leibenstein提出X-非效率概念（内部低效率理论）。之后，大量经验研究表明：X-非效率是一种客观存在；并非所有企业都追求成本最小化，也并非所有企业都追求利润最大化；并非所有企业都按照边际分析原理，充分利用现有资源和获利机会，在生产可能性边界进行生产；也并非在有利可图时

6、，所有企业都会进行技术革新等活动，从而获取更高效率。后续研究进一步表明，企业内部利益集团的目标不一致、组织规模扩大导致的组织层次增加、信息沟通的不畅和管理成本上升、外部竞争压力缺失和成本最小化动机的缺乏等组织和行为因素是导致X-非效率的重要原因。但是，对于X-非效率的测度，研究者们没有能够给出系统化的理论解释。　　二、基本方法　　企业效率的测度经历了由单一指标评价到多指标综合测度、由参数分析到非参数分析的演化过程。　　（一）单一指标评价法　　经典厂商理论对企业效率的测度通常从利润率着手。　　利润率衡量的是以利润最大化为目的的厂商的单位投资所获取的利润大小。其

7、基本数学形式为：。其中，、、分别为为会计利润或经济利润、投资额、会计利润率或贝恩指数。一般的，较高，则企业微观经济效率较好。　　靳纳指数通过测度企业产品价格与边际成本的偏离度来计量企业效率。计算公式为：。较小，则企业微观经济效率较高。　　托宾值通过测度企业资产的市值与其重置成本的比率来测度企业效率。计算公式为：。其中，、、、分别为托宾指数、股票市值、债券市值和企业资产的重置成本。较大，意味着企业的微观经济效率较高。　　以上指标中，建立在对和的静态比较之上，只用于衡量静态效率；由于难以准确获取，常用平均成本替代，使其估算存在较大偏误。托宾值避免了计算中的估计困

8、难，但却需对、、进行精确估量。因此，实际中，更常用测