论我国商业银行不良资产问题

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1、论我国商业银行不良资产问题【摘i要】商业银行上市越来越成为一股热潮，但不良资产率过高是它发展的主耍阻碍，于是剥离不良资产，使其成功上市以取得进一步发展成了关键。如何处理大量的银行不良贷款一直是困扰中国银行业的难题。近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重屮之重。与此同吋，国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显，因此必须积极探索有效的国有商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐。该篇论文侧重研宄不良资产的成因、影响和处理对策。【关键词

2、】商业银行不良资产影响解决对策目录弓IW（1）一、我国商业银行不良资产的成因（2）（一）内部原因（2）（二）外部原因（4）（三）体制原因（4）二、我国商业银行不良资产的负面影响（5）（一）对宏观经济造成的负而效应（5）（二）我国商业银行不良资产的通货紧缩效应（6）（三）我国商业银行不良资产过高带来的危害（6）三、我国商业银行解决不良资产的的对策（7）（一）加强商业银行内部监控制度建设，进一步完善其运行机制（7）（二）就政府方而，把银行不良率列入各级政府考核（8）（三）从企业看，应深化国有企业改革（9）组

3、仑（11）致谢语（12）参考文献（13）引言我国商业银行的主要业务是信贷业务，但是随着银行的发展，信贷业务的比例不断扩大，这样就造成了更多不良资产的产生。当银行对于不良资产进行处置的同时，新的不良资产也在不断产生，所以银行要寻求合理、科学的不良资产处理方法，这样既能顺应市场的要求，又能够保证客户的利益。银行不良资产是指处于非良好状态的、不能及吋给商业银行带来利息收入甚至不能收回木金的银行资产。在研究我国商业银行不良资产问题时，也有人用“不良贷款”或“不良债权”的说法。实际上，这三者存在一定的区别。从我国

4、商业银行资产负债表来看，其资产包括国外资产、储备资产、固定资产、对中央银行的债权、对国PJ公众的债权和对非银行金融机构的债券。债权是指后三项，而贷款是指债权中以借贷形式表现的部分。从这个角度看，不良资产的范畴大于不良债权，不良债权的范畴大于不良贷款。由于我国金融业实行分业经营制度，并且商业银行业务发展比较滞后，贷款在商业银行资产中所占比重很大，因此我国商业银行不良资产主要是指不良贷款，俗称呆坏账。也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息。不良资产主要是指不良贷款，包括逾期贷款（贷

5、款到期限未还的贷款）、呆滞贷款（逾期两年以上的贷款）和呆帐贷款（需要核销的收不回的贷款）三种情况。其他还括房地产等不动产组合。为了解决我国商业银行巨额的不良资产，提高信贷资产质量，近几年来，党屮央、国务院主要采取了两大举措：一是成立了三家政策性银行——国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行，剥离了国有商业银行的部分政策性业务；二是成立了四家金融资产管理公司——华融资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和信达资产管理公司，一次性剥离和收购国有商业银行不良资产1.4万亿元。这些措施虽然取得

6、了一些效果，但是并没有从根本上解决国有商业银行不良资产居高不下的问题。目前国有商业银行不良资产存量仍然很大，增量仍在滋生。银监会统计数据显示，截至2011年12月末我国境内商业银行不良贷款余额4279亿元，比三季度末增加201亿元;不良贷款率1.00%，比三季度末上浮0.1个百分点。也就是说，我国商业银行不良贷款余额及不良贷款率出现了双升的情况。分机构类型看，2011年四季度商业银行不良贷款分机构指标中,大型商业银行不良贷款余额2996亿元，不良贷款率1.1%;股份制商业银行不良贷款余额563亿元，不良

7、贷款率0.6%;城市商业银行不良贷款余额339亿元，不良贷款率0.8%;农村商业银行不良贷款余额341亿元，不良贷款率1.6%，外资银行不良贷款余额40亿元，不良贷款率0.4%。虽然改革开放后，我国商业银行的信贷风险控制能力在逐渐增强，但与外资银行相比，我国不良贷款率仍然较高。从总体来讲,目前我国商业银行信风险防范能力仍然不稳定，产生银行信贷风险的因素也大量存在。银行不良贷款多，信贷风险人不仅影响到银行&身的安全性、流动性、盈利性，还会危害社会公众的利益，同吋更影响到我国银行业体系的安全稳健发展。木文积

8、极探索有效的商业银行资产管理方法，以加快治理不良资产的步伐。论文侧重研究我国商业银行不良资产的成因、影响和处理对策。一、我国商业银行不良资产的成导致我国商业银行不良资产产生的原因可以分成几个方面来考虑，一是内部原因，二就是外部原因，三是体制原因。下面将一一分析。（一）内部原因1、国有商业银行在经营管理上认识不足长期以来商业银行没有树立起风险和效益意识，没有把银行看作自负盈亏的实体。对已经形成的不良资产认识不足，对一些负债累累的国有企业仍然给