高诗宇光大银行和招商银行

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1、光大银行与招商银行案例分析光大银行近三年重大事件财务数据分析资产负债表分析利润表分析成功原因分析经营风险分析招商银行近三年重大事件成功原因分析经营风险分析对比分析成长背景资产负债结构经营管理模式未来发展参考资料及附注光大银行成立于1992年8月，是经国务院批复并经人民银行批准设立的金融企业。1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。已在全国23个省、自治区、直辖市的36个经济中心城市拥有分支机构370多家。而这近三年来的发展，正是光大银行的转折点，从而实现了跨越。一、光大银行近三年重大事件（一）改革重组。财务重组共由三个方面的内容

2、组成：由中央汇金对光大集团和光大银行进行注资；同时光大银行自身要剥离一部分不良资产给资产管理公司；另外，中央汇金还将对光大集团的负债实施总计超过100亿元的债转股，债转股的股权将由中央汇金和财政部分别持有。目前光大集团的负债主要由两部分构成，一部分是央行再贷款，另一部分是对财政部的负债。1、背景2006年光大银行不良贷款率为7.58%,远高于股份制商业银行2.81%的平均水平。资本充足率也严重不足,导致新的业务和机构不能批准。2、过程第一阶段：于2007年8月9日宣布重组改革。2007年正式开始改革，中央汇金公司经国务院批准对其注资200亿，持股比例占70.88%，在年底即使不良贷款

3、率降至5%。第二阶段：2009年历史亏损已经全部弥补，不良贷款率降至1.25%。第三阶段：2010年7月26号，光大银行首发A股股票顺利过会。至此，中国光大银行顺利完成改革重组，实现了跨越式发展。3、意义资产结构得以优化，资本的补充和不良率的下降让光大银行成为一家已基本具备上市条件的银行。光大银行完成了重组最艰难的第一步。（二）上市1、背景由于光大银行占据了光大集团的绝大部分资产,因此最初光大银行的上市一直是被市场所最期待的。但由于存在弥补历史亏损、提高资本充足率和处理不良资产三大障碍使得其上市进程坎坷不断,同时又加上需要清理原股东中的信托股东,因此其上市之途被暂时搁浅。2、过程（1

4、）资产规模进一步增长，截至2009年末，光大银行资产规模已达1.2万亿元，增长41%。光大银行提供的数据显示，2009年以来存贷款业务保持快速增长。（2）加速解决历史遗留问题，处置142亿元不良资产，化解了多年形成的关联交易，彻底理顺了4家股东信托代持的关系，完成了236家企业的国有股确权和131家企业的国有股转持工作。3、影响首先光大证券的上市是为整个光大集团的改革探路,光大证券上市对于统筹集团未来一段时期的运营具有“四两拨千金”的作用.其次通过A股上市，可以解决光大银行发展的资本瓶颈问题；最后，通过股改上市，有利于提升自身的形象，鼓舞士气，通过市场监管来提高自己的管理水平。（三）

5、IPO的推进在上市后，光大银行采取先A后H的政策，有条不紊的推进IPO。光大银行IPO具有五方面突出特点，一是IPO仅历时28天，创A股发行时间最短记录；二是IPO规模创股份制银行A股最高，若“绿鞋”全额行使，其募集资金总额将达到217亿；三是战略配售时间最短、引入户数最多、募资占比最高；四是属A股第三家采用绿鞋机制的IPO项目；五是上市后一年内流通盘比例最低。财务数据与财务报表也反映了近三年来大事件给光大银行带来了发展。二、如上的财务数据显示（一）2009、2008、2007三年的主要财务信息三年的利润总额分别为104.93、79.2、83.9亿元其净近利润分别达到76.43、73

6、.2、50.4亿元从以上两个数据可以看出在近三年中近利润是保持逐年增长的，在这中间07至08年度增长非常迅速，而在利润总额数据我们会发现08年度总额与07相比有少许下降，但在09年度强势反弹。目前我只能简单地说造成这种情况的原因是08年的金融危机，而随着09年全球经济回暖，金融行业自然又到了春天，具体原因我会在后面具体详细分析至少我们从前两个数据乐于推断这家公司财务和经营状况相当的不错。(二）对这家公司在主要经营指标上的考察从表中数据我们明显可以发现各项指标都有不同程度的增幅（每股收益除外，这主要是由于后几年增发股票导致的），在这里我着重关注了成本收益率，这项数据更能反映公司盈利能力

7、以及利用资源有效程度，而这项指标的逐年增长亦表明公司经营渐入佳境。（三)股东情况及关联交易情况以09年为例，在2009年度，总共发生了16起股权转让交易，而我们主要关注的是前十大股东持股情况，可以看到，汇金公司拥有绝对控股权，中国光大（集团）总公司和中国光大控股有限公司加起来也不到12%。众所周知，汇金隶属于财政部，即光大银行是一家国有控股银行，同时它还是第一家有国际金融组织参与控股的公司，那么不得不说，从06年开始纷纷进入中国内地市场，毕竟中国金融市场空