商业银行不良资产重组问题分析（单）

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1、商业银行不良资产重组问题分析摘要：长期以来，银行不良资产问题引起了各同人士的普遍关注，各个m家都认识到银行不&资产对金融机构的经营业缋、金融市场效率、甚至经济秩序的稳定都具有直接的作用和影响。就我国情况而言，银行不良资产问题堆积已久。银行不&资产是社会金融运行深M次汐盾长期积累的产物，其形成的原因既宥制度性因素，也宥市场性因素；既宥历史的沉淀和惯性作用，也宥现实政策和决策失当的原因。本文首先对不良资产的相关概念与特点进行了论述，接着分析了我国商业银行不良资产的现状与形成的原因，最厄基于前文的相关研究，对我阔商业银行不&资产的重组提出了建议。关键词：不良

2、资产；商业银行；重组目录第1章不良资产相关概述3第2章我国商业银行不良资产的现状及问题分析4第3章我国商业银行不良资产重组的策略8*吉i仑10io第1章不良资产相关概述1.1不良资产的界定为了探索化解我国商业银行不良资产的途径，首先要明确我W银行不良资产的涵义。银行资产是指银行拥有的或者可以控制的以价值形态存在的资产。它主要拈以下五类：一是现金，拈庳存现金、代理行存款、托收中现金以及存在屮央银行的存款等；二是证券投资，即银行为交易目的或投资目的持有的证券，如债券、股票等；三是客户贷款，主要是银行对企业居民的短期贷款、句借款银行购入的合格票据等；五是其他

3、资产，乜拈银行设施和物业等固定资产、附属机构投资、预付保险费用和其他相对不重要的资产项目等。上述五类资产的风险情况各不和同：第一类现金资产儿乎没有风险；由于我W金融业不得混业经营，银行只可持有政府发行的债券，因此第二类资产儿乎没有风险；第三类资产，即通过银行的信贷形成的客户贷款，是我W银行不良资产的主要组成部分，这部分资产也是商业银行最大的资产项目，因此蕴涵着巨大的风险；第四类资产占银行资产的比重较小，一般也没有风险：第五类资产与银行经营业务不直接相关，无须从资产优劣角度进行分析。我们把银行在所有资产业务中，经营资产风险超出预先估计，造成部分或全部损失

4、的资产，称为广义上的不良资产。狭义上的不良资产，是指银行的第三类资产屮，借款人由于种种原因不能按约定的期限偿还全部本金或利息，造成银行损失的这类贷款，称为狭义上的不良资产或不良信贷资产。1.2不良资产形成的特点我W不良资产大部分来自于W有企业。根据2014年资料妞示，国有银行的信贷资金有70%贷给了国有企业，国有企业资产总资产的70%来自于银行贷款。但W有企业创造的价值只占全部工业增加值的30%,国有企业的高负债、低效益反过来导致了银行不良资产的增加。不良资产所反映的利益关系特殊。在国外，企业和银行都是和对独立的

5、廿场经济主体，各&具有独立的利益最大化

6、目标与约束条件，银企之间就是简单的W个经济实体的关系，比较简单、清晰。而在我国，不良资产的阿个主体岡宥企业和国宥商业银行都带宥鬧宥的性质，所谓的不良资产对于银行來说是不R债权，对于企业來说是不R债务，只是同一个问题的两个方面。不良资产类型特殊。在国外，银行不良资产主要集中在房地产等资产的贷款上，这些资本本身就具冇一定的价值，在清算的吋候易于变现。而在我国，不良贷款的行业分布主要集中在工业、农林牧渔、建筑、交通运输、邮政运输、社会服务等8个行业，这些不良贷款则主要是信用贷款，这些不良贷款多数在审批吋就缺乏第一还款来源保证，但是由于种种原因还是贷了出去，直

7、至沉淀为呆账坏账。而作为第一还款來源的扪保，要么由于缺少抵押等手续，耍么抵押过期，或者巾于企、Ik转制造成大批资产与现金的转移，而作为债务人的原企业则早已资不抵债、濒临破产，造成多数拘保无效。所以我国目前的不良资产，多数足历史上沉淀下來的信川贷款、关系贷款，这一点与国外的情况相比是特殊的。第2章我国商业银行不良资产的现状及问题分析2.1我国商业银行不良资产的现状随着我W金融体制不断深化改革，工农中建四大国有银行成功剥离不良资产并上帘，我国商业银行资产质量不断提升，但与之和伴的是资产灾害频发，货币不断超发，房地产lb*场过度膨胀等问题。再加上银行间竞争越

8、来越激烈，一些银行不断降低放贷门槛，使我国不良资产集中爆发的可能性变大。在个别地区，已经出现不良贷款率创新高的状况。此前公布的16家上帘银行三季报中，共有14家上帘银行出现的不良贷款额和不良贷款率“双升”的状况，从而让我国银行资产质量压力备受关注。根据银监会披露，截至2015年末，商业银行不良贷款率1.67%,环比第三季度上升8个基点。据屮W银行业监督管理委员会统计，2012年四个季度不良资产率分别为0.94%、0.94%、0.95%、0.95%,2013年四个季度不良资产率分别为0.96%、0.96%<,0.97%、1.0%,2014年四个季度不良资

9、产率分别为1.04%(6461)、1.08%(6944)、1.16%(7669)、1.25%(