青海省2015年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中的作用模拟试题

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1、青海省2015年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中的作用模拟试题青海省2015年内审师《内部审计基础》：内部审计机构在控制自评中的作用模拟试题本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.某大城市的市计师正在査该市垃圾收集服务的单价合同。该合同的条款规定，根据每周淸空的垃圾桶数量付款。鉴于很难核实实际清空的垃圾桶数量，该市如何才能以最高效的方法改善其对付款的控制？A：根据承包商在收集垃圾期间完成

2、的路程来付款；B：指定一名城市雇员来核实每天清空的垃圾桶数量；C：要求承包商提供监督审查，并报告每天清空的垃圾桶数量；D：在付款总金额基础上签署合同。2.技能和胜任能力，内部审计师应该能够展示其已A：学习并通过考试。B：与审计经理讨论培训需求。C：落实继续教育培训计划。D：在过去两年中至少参加了一个培训班。1.风险评估对于内部审计部门的计划过程具有宝贵意义，这是风险评估有助于A:教育管理层，使其明确确保内部审计部门不断了解机构改革情况的重耍性。B：确认管理层和内部市计师所忽略的风险。C：明确审计范围或需要审计的

3、可审计业务。D：从审计计划中排除所有低风险领域。2.舞弊报告应在何时要求A：舞弊发现阶段结束时；B：舞弊调查阶段结束时；C：舞弊发现和调査阶段都结朿时；D：既不在舞弊发现结束阶段，也不在舞弊调查结束阶段。3.以下抽样结果屮，哪一种抽样风险最小样本量可容忍误差率样本误差率A：405%2%B：605%1%C：804%3%D：1001%1%4.为使组织稀缺资源得到最有效率的配置做Y准备。II.属于检查型控制程序。III.不必要，因为是根据所产生的利润来对每名产品经理进行评价。A：只有I正确。B:I、III正确。C:I

4、I、III正确。D:I、II和III都正确。1.根据下列资料回答4〜6题:一家大型银行拥有30个主要的应用系统，支持着超过250个不同类型的客户账户，包括从标准的支票和存款账户到复杂的信托账户。这个系统已经开发了25年，使用了几种语言和数据库系统。单独就某个系统来说，系统工作得很好并很少发生错误。然而，不同的系统有不同的用户界面，这就增加了对新的账户业务人员培训的时间，1也增加了系统使用错误的可能性。8年以前，账户业务人员对所有的账户类型都很熟悉，并且可以向客户建议选择哪种合适的账户。但是现在，只有很少的账户业

5、务人员能够熟悉大多数账户种类，甚至有些人在他们自己的职责范围内也不能很好的帮助客户选择合适的账户组合。管理部门认识到客户服务的质量取决于与客户联系的账户业务人员。如果账户业务人员能够熟悉客户最适合的账户种类，客户就可以得到更好的服务。通过多次讨论，管理部门确信如果不能与客户之间保持良好的关系，本银行将落后于它的竞争对手。同时银行也不能一下子安装所有新的系统。经过许多次会议讨论之后，管理部门和账户业务人员还是不能就新系统应该如何工作和用户的界面达成一致的意见。如果经过了一段时间，银行把账户管理系统开发出来了，并培

6、训了账户业务人员，经过培训这些人员也能够成功地使用系？A:a.生命周期法。B：b.模拟法。C：c.原型法。D:d.分层-输入-处理-输出(HIPO)。1.首席审计执行官按惯例向葦事会提交工作报告，这是董事会每季度会议H程组成内容。公司高层管理人员已耍求在每次董事会开会之前事先对首席审计执行官即将提交董事会的报告进行审查，以便就相关的议题或问题进行事先讨论。对此，首席审计执行官应该A:按要求将工作报告提供给高层管理人员，并就任何可能需要采取行动的议题进行讨论B:向高层管理人员提供仅限于以下内容的信息；已完成的审计

7、业务；已公布的最终审计报告所反映的审计发现C：不向高层管理人员提供工作报告，因为这些事项都属于董事会的独家管辖范围D:仅向葦事会披露工作报告中反映的与内部审计部门的支出和财务预算有关的事项2.一家大型国际咨询公司的地区办事处的经理可以从公司总部的数据库中访问到人力资源的信息。为了使这种访问的效果更好，捉出了使用分布式数据库的建议，有关个人的数据可以存储在地区办事处的计算机中，但经理们可以在世界范围内对其进行访问。这项建议的风险是下列哪一项?I.在网络或计算机出现故障时数据库的完整性可能得不到维护。n.冋集中化的

8、系统相比数据更加容易受到攻击。m.不相容的职责分离在公司的总部可能得不到贯彻。IV.数据更新可能没有集巾化的系统那样快。A：a•只有I、II和IIIB:b.l、II、III和IV全有C：c.只有I、II和IVD：d.只有I和II1.内部审计师在征税期间参与所得税格式的编制。内部审计师的以下哪项活动最有可能违反IIA的道德规范？A：为发行编制税务指导，并向一般公众销售；B：在地方大学有偿