国际贸易单证教程 第一章

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1、国际贸易结算与单证Internationalsettlementanddocuments王恩江Email:smilefirst@126.com18957129801QQ:1142416256课程安排第一章国际贸易结算与单证概述(2学时)第二章国际贸易合同与结算方式(6学时)第三章出口货物托运单证(2学时)第四章报关与通关单证(6学时)第五章出口结汇单证(12学时)第六章国际贸易单证的操作与管理(6学时)本课程主要内容1、票据2、结算理论和方式3、结算单证商业汇票汇票银行汇票票据本票(我票据法无远期本票)记名支票不记名支票划线支票支票特别划线支票保付支票

2、旅行支票单据基本单据附属单据商业发票运输单据保险单汇票海关发票和领事发票装箱单和重量单产地证明书普惠制产地证商检证明等单证——玩转贸易的基石!第一章国际贸易结算与单证概述第一节国际结算的概述第二节国际贸易单证概述第一节国际结算概述一、国际结算的基本概念二、国际结算中的往来银行三、国际银行间的清算系统四、与国际结算有关的主要国际惯例(一)国际结算的定义国际间的经济交往活动:①国际商品买卖需要清偿国际债权债务关系②国际服务提供需要进行货币收付(活动)③国际资金调拨需要跨国转移资金④国际借贷国际结算(InternationalSettlement)是为清偿国

3、际债权债务关系或跨国转移资金(目的)而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动(手段)。或者国际结算(InternationalSettlement)是两个不同国家的当事人,因为①②③④所需通过银行办理的两国间的货币(外汇)收付业务。一、国际结算的基本概念国际结算(二)国际结算的种类●国际贸易结算(InternationalTradeSettlement):由国际贸易活动而发生的货款结算,以结清买卖双方间的债权、债务关系,称之为国际贸易结算。●非贸易结算(InternationalNon-tradeSettlement):国际贸易以外的其他经济活动,以

4、及政治、文化等交流活动,而引起的货币收付,称为非贸易结算。本课程讨论的主要是国际贸易结算。(三)国际结算的发展历史1.从现金结算发展到非现金结算(条件:票据的产生和推广)2.从“凭货付款”到“凭单付款”(条件:单据证券化)3.从买卖直接结算到通过银行结算(条件:凭单付款、现代资本主义银行的出现)4.从简单结算方式到复杂结算方式(条件:国际贸易的不断发展)二、国际结算中的往来银行办理国际结算的条件:必须有海外分支机构和代理行的合作。(一)商业银行的海外分支机构与联行1.商业银行的海外分支机构可分以下几个层次:(1)代表处(RepresentativeOf

5、fice)(2)代理处(AgencyOffice)受母行完全控制(3)分行(Branch)(4)子银行(Subsidiary)(5)联营银行(Affiliate)独立法人(6)银团银行(ConsortiumBank)2.联行:银行在国内外设置的分、支行。(1)国内联行(DomesticSisterBank)(2)海外联行(OverseasSisterBank)(二)代理行(CorrespondentBank)1.代理行关系含义:两家不同国籍的银行,互相委托,互为办理国际银行业务所发生的往来关系。为什么要建立代理行关系?一家银行不能在世界各地都设立分支机

6、构;国际结算不可能一家银行直接把款付给收款人;所有收付都要通过银行间清算来完成;外汇管制的原因。表1—2我国主要银行机构的海外分支机构及代理行2.建立代理关系的三个步骤:(1)考察对方银行的资信。(2)签订代理协议并互换控制文件(ControlDocuments):①密押(TestKey)②印鉴册签字样本(SpecimenSignature)③费率表(TermsandConditions)。(3)双方银行确认控制文件。3.代理行的种类(1)帐户行(DepositoryBank):指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立帐户的银行。帐户:①往户帐(Nos

7、troAccount):存放国外同业。②来户帐(VostroAccount):国外同业存放。③清算帐户(ClearingAccount):不使用现金的记帐帐户。(2)非帐户行(Non-depositoryBank):没有建立帐户关系的代理行,他们之间的货币收付需通过第三家银行办理。1由往来帐户转帐往帐NostroAccount来帐VostroAccount本国银行外国银行往帐Nostro本国银行外国银行请将汇款金额借记我行在你行的帐户PleaseDebittheSumtoOurAccountwithyou借记帐户寄出借记报单本国银行外国银行作为偿付我将

8、汇款金额贷记你行在我行的帐户Incover,wehavecreditthesumtoyoura

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