信用证风险和防范

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1、国际贸易实务案例教程结课论文授课教师：高露华姓名：黄璐学号：200823033专业班级：08级国本一班信用证的风险的表现及防范【摘要】随着国际贸易的发展，信用证支付方式在银行与金融机构从参与国际贸易结算过程中逐步形成。信用证支付方式把由进口商履行的付款责任转给银行，保证出口商安全迅速地受到货款，进口商按时收到货运单据。在一定程度上解决了进出口商直接按互不信任的矛盾。信用证方式虽比较能为买卖双方所共同接受，但从信用证本身的原理看，银行在信用证结算中只对单证作表面审查，不问货物，不管合同，给一些不法商人提供了欺作的机会。为了防止欺作行为产生，进出口商和银行可采取

2、严格审查合同和信用证提防软条款、规范操作，严格审单、加强信用风险管理、正确缮制单据和文件等一系列措施加以防范。本文主要对信用证存在的风险进行了归纳总结，并进一步分析如何防范改风险，从而使贸易活动顺利进行。【关键词】信用证风险防范【内容】随着国际贸易规模和金额的迅速扩大，以及国际贸易产品种类、贸易方式的多样化趋势，国际贸易活动越来越复杂，不确定因素越来越多，也造成了国际贸易中风险的剧增。所以，在国际贸易中，选择高效率，低风险的支付方式成为一种趋势。正因为如此，作为以银行信用承担第一付款责任的信用证取代了商业信用，这一特点极大地减少了由于商人间交易的不确定性而造

3、成的付款不确定性，为进出口双方提供了很大的保障作用。但是，由于信用证交易具有的独立抽象原则，以及银行资信问题，使得不法商人有机可乘，大行欺诈之能，各当事人在信用证结算方式下面临的风险也层出不穷。导致这些风险的主要原因还是因为信用证本身的特点，即信用证交易的独立性、单据性以及银行提供信用。对出口商来说，只要按信用证规定的条件提交了单据，在单单一致、单证一致的情况下，即可从银行得到付款;对进口商来说，只要保证收到符合信用证规定的单据即行付款，就可从银行取得代表货物所有权的单据。根据银行惯例，银行不需要亲自询问单据的真实性、已装运的货物的真实性、已装运的货物是否已

4、真正装运以及单据签发后是否失效。由于银行在信用证结汇中只对有关单证作表面审查，只要“两个一致”就应对卖方付款，对货物不予审查，这就使得一些不法商人有机可乘。再者，再加上一些当事人不熟悉国际惯例，就更加导致了风险发生的可能。信用证业务包含众多环节，需要当事人了解相关国际惯例、法律和复杂的专业知识。由于信用证欺诈是由一些具有高智能和精通信用证贸易运作及相关法律知识的人操纵的，如果当事人对某些国际惯例不熟悉、业务素质低下就会给欺诈者提供可乘之机。下面就从两个方面来分析一下在信用证方式下存在在贸易中的风险。当然这里主要还是围绕买卖双方分析的，具体如下：(一)买方常用

5、的欺作手段 一、进口商不依合同开证。买卖合同，其条款应与买卖合同严格一致。但实际上由于多种原因，进口商不依照合同开证，从而使合同的执行发生因难，或者使出口商遭致额外的损失。二、进口商故设障碍。进口商往往利用信用证"严格一致"的原则，蓄意在信用证中增添一些难以履行的条件，或设置一些陷井。如规定不确定，有字误以及条款内容相互矛盾的信用证。信用证上存在字误，如受益人名称、地址、装运船、地址、有效期限等打错字，不要以为是小照疵，它们将直接影响要求提示的单据，有可能成为开证行拒付的理由。三、进口商伪造信用证伪造信用证，或窃取其他银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或

6、濒临破产的银行的职员恶意串通开出信用证等经寄出口商，若未察觉，出口商将导致货款两空的损失。例如：河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行名义开立的跟单信用证，金额为USD37，200，00元，通知行为伦敦国民西敏寺银行。因该证没有像往常一样经受益人当地银行通知，真实性未能确定，故该公司在发货前拿该证到某中行要求鉴别真伪。经银行专业人员审核，发现几点可疑之处：1．信用证的格式很陈旧，信封无寄件人地址，且邮戳模糊不清，无法辨认从何地寄出；2．信用证限制通知行--伦敦国民西敏寺银行议付；有违常规；3．收单行的详细地址在银行年鉴上查无；4．信用证的签名

7、为印刷体，而非手签，且无法核对；信用证要求货物空运至尼日利亚，而该国为诈骗案多发地。根据以上几点，银行初步判定该证为伪造信用证，后经与开证行总行联系查实，确是如此。从而避免了一起伪造信用证诈骗。四、进口商规定要求不易获得的单据的信用证。某特定人签字的单据，或注明货物配船部位或装在船舱内的货柜提单、或明确要求FOB可CFR条件下凭保险公司回执申请议付，这些对作为受益人的卖方来说根本无法履行或非卖方所能控制。如：信用证规定，要求受益人提供由商检局出具品质和数量和价格检验证明的条款，根据中国商品检验局的规定，商检局只能出具品质和数量的检验证明，但不能出具价格的检验

8、证明。因此，非卖方所能获得，应及时要求买方通过银行修