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1、《会计基础》实训资料（一）新新公司2009年11月30日总账余额如下：会计科目借方余额会计科目贷方余额年初数期末数年初数期末数库存现金银行存款应收票据应收账款预付账款其他应收款材料采购原材料库存商品待摊费用生产成本固定资产利润分配（略）900133,0004,60010,0002,5005006,00074,98581,0006,01527,000719,50060,000短期借款应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬（福利费）应交税费应付利润预提费用实收资本资本公积盈余公积本年利润累计折旧（略）150,00026,4002,0
2、004,1007,20016,9003,0001,400525,00045,00080,00085,000180,000合计1,126,000合计1,126,000（二）新新公司2009年11月30日有关明细账余额如下：1．应收票据明细账：龙华公司：1，500华明公司：3，1002．应收账款明细账：绿得公司：4，000招展公司：6，0003．预付账款明细账：龙兴公司：2，5004．其他应收款明细账：刘燕：5005．材料采购明细账：甲材料：3，800乙材料：2，2006．原材料明细账：甲材料：51，800乙材料：23，1857．生
3、产成本明细账：品名直接材料直接人工制造费用合计A产品8，0003，0004，00015，000B产品7，0002，4002，60012，0008．库存商品明细账：A产品：49，000B产品：32，0009．应付账款明细账：新华公司：9，000华兴公司：17，40010．预收账款明细账：东明公司：2，00011．应交税费明细账：应交增值税：13，000应交城建税：2，900应交教育费附加：1，00013．利润分配明细账：提取盈余公积：20，000应付利润：40，000（三）12月1日新新公司发生有关业务的原始凭证如下：1-1固定资
4、产验收单2009年12月1日投资单位远东公司接受投资单位新新公司固定资产名称规格型号单位数量预计使用年限已使用年限原始价值已提折旧备注设备台1150300,0000技术鉴定设备全新评估价值300,0002-1中国工商银行借款凭证（代回单）1对方科目转账日期：2009年12月1日№第四联：交借款单位借款单位名称新新公司放款账号5—12往来账号8—20借款金额人民币（大写）壹拾拾万元整仟佰拾万仟佰拾元角分 1 0 0 0 0 0 0 0 种类一年期生产周转借款单位提出期限自2009年12月1日至2010年11月30日利率 银行核定
5、期限自2009年12月1日至2010年11月30日上列款项已收入你单位往来户内此致单位（银行签章）单位会计分录3-1 转账支票存根 支票号码：90301 科目： 对方科目： 出票日期：2009年12月2日 收款人：华兴公司 金额：17,400.00 用途：支付货款 单位主管会计 4-1发票2009年12月2日№1000050购货单位：新明公司第一联：存根商品编号品名规格单位数量单价金额备注 甲材料 千克20,0001.9939,800.00
6、 合计人民币大写：叁万玖仟捌佰零拾零元零角零分¥39,800.00 销货单位：新华公司主管会计付款人开票人5-1运费结算单承运单位：2009年12月3日托运单位： 新新公司现金付讫运费金额：（大写）贰佰元整￥200.00货物： 甲材料20,000千克验收：按单验收无误验收人签章财会：核销全部分配到材料采购中的甲材料6-1借款单2009年12月4日姓名 李明事由 去外地出差借款金额（大写）伍佰元整￥500.00领导批示同意借款蔡志明备注 现金付讫7-1转账支票存根支票号码：90302科目： 对方科目： 出票日期：2009
7、年12月4日收款人： 龙兴公司 金额： 100,000.00 用途： 预付购货款 单位主管会计8-1材料验收单材料类别：原材料2009年12月5日№10发票号码名称规格单位购进验收第二联：会计部门数量单价金额数量单价金额 甲材料 千克 20,000 1.9939,80020,0002.0040,000 进货单位新华公司运杂费 200.00采购员姓名 备注 合计40,000附单据 供应主管仓库会计仓管员复核制单9-1中国工商银行进账单（回执或收款通知
8、）1进账日期：2009年12月5日№ 收款人全称新新公司付款人全称 绿得公司此联是收款人开户银行给收款人的回单或收账通知账号8—20账号 12—7开户银行南门工行开户银行 凤凰建行人民币（大写）肆仟元整仟佰拾万仟佰拾元角分 400000票据种类 转账支票收
