巴塞尔协议的新框架与我国银行监管(1)

《巴塞尔协议的新框架与我国银行监管(1)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、巴塞尔协议的新框架与我国银行监管(1)中国论文联盟编辑。　　1999年6月巴塞尔委员会公布了《新的资本充足比率框架》的征求意见稿，对1988年的《巴塞尔协议》作了较为彻底的修改，预计在2000年底最终定稿并付诸实施。巴塞尔协议是国际银行监管中最具影响的国际协议之一，这次新框架的颁布预示着国际金融监管的发展方向。　　　一、新框架出台背景　　　80年代拉美的债务危机对西方银行产生了巨大冲击，促使银行监管理念发生了重大变化，传统的以资产大小为实力象征的观念受到挑战，取而代之的是“资本是上帝”的新理念，《巴塞尔协议》应运而生，1988年7月由巴塞尔委员会正式颁布实施《关于统一国际银行资本衡量和资本

2、标准的协议》。它的核心内容是针对国际化程度较高的银行提出了最低资本充足比率要求，主要包括资本的定义、风险资产的计算方法以及8％的最低资本充足比率要求，该协议的制定和逐步推广，为进行有效的银行监管提供了依据，对防范与化解银行业的风险，维护银行体系的稳定发挥了积极作用。　　其三，注意到金融创新对银行风险的影响。一则，在承认资产证券化在分散信用风险方面的作用的同时，为避免银行借此蓄意抬高资产充足比率，新框架建议使用外部评级来确定风险权重；二则，新框架肯定了金融工具在降低信用风险上的作用，扩大了此类金融工具中所涉及的担保及抵押品范围，并且制定了更为完善的、可行的方法。　　　(2)市场风险修改　　不

3、仅保持了1996年“补充协议”中要求对交易帐户中的利率风险、汇率风险与商品风险规定了资本要求，对于利率风险大大高于平均水平的银行，也要求其根据银行帐户中的利率风险提高相应的资本数量。　　　(3)其他风险的纳入　　新框架首次将与银行内部控制密切相关的操作风险、流动性风险、法律风险和名誉风险包括在内，归入其他风险的范围，显示了对其重视的程度。但是如何衡量与量化还是一个尚待解决的问题。其中法律风险、信誉风险等的量化具有较大难度；而操作风险则有一些银行正在逐步探索其初步框架的设计。巴塞尔委员会提出依据营业收入总额、手续费收入额、营业费用、资产总额等银行业务总量指标；来确定最低资本要求的简单模型，供

4、各国参考。　　2．资本充足性的监管约束(Supenisoryleviewofcapitaladequacy)　　这一部分是首次被纳入资本的框架。新框架认为，为了促使银行的资本状况与总体风险相匹配，监管当局可以采用现场和非现场稽核等方法审核银行的资本充足状况。监管当局应该考虑银行的风险化解情况、风险管理状况、所在的市场性质以及收益的可靠性和有效性等因素，全面判断银行的资本充足率是否达到要求；在资本水平较低时，监管当局要及时对银行实施必要的干预。　　　有效的监管约束应遵循四个原则：监管当局有权根据银行的风险状况和外部经营环境，要求银行保持高于最低水平的资本充足率；银行要建立严格的内部评估体系，

5、使其资本水平与风险度相匹配；监管当局要及时检查和评价银行的内部评价程序、资本战略以及资本充足状况；在银行资本下滑或有此类迹象时，监管当局有权并且有必要对其进行尽早的干预。　　3．市场约束(MarLetdisciPline)　　市场约束机制也是第一次被正式引入。新框架充分肯定了市场具有迫使银行有效而合理地分配资金和控制风险的作用，市场奖惩机制可以促使银行保持充足的资本水平；同时，富有成效的市场约束机制将是配合监管当局工作的有效杠杆。为了确保市场约束的有效实施，必然要求建立银行信息披露制度。新框架规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动及风险度以及风险管理状况，这些指标主要包括资本

6、结构、风险敞口、资本充足比率、对资本的内部评价机制以及风险管理战略等，巴塞尔委员会还将在广泛征求意见的基础上，进一步完善现行的信息披露制度，以增强市场的约束能力。　　三、借鉴意义　　巴塞尔协议变化向我们展示了国际银行监管发展的最新趋势，这对于我们健全和完善市场经济下的银行监管可供借鉴。　　1．充分考虑各行差别　　巴塞尔协议十分注重监管制度的灵活性和针对性。巴塞尔委员会充分考虑了各个银行经营业务特点、风险管理能力以及技术水平等方面的差别，对有关风险的衡量和定量尽量避免整齐划一的方法，而是区别对待。我国正处于转轨时期市场化金融体系构建进程，国有银行、政策性银行、股份制银行、地方银行以及外资银行

7、等在资本结构、经营状况和风险管理能力各异。这就要求我们在相关风险监管指标的制定和监管某些选择方面，要根据各个银行所处的具体情况，提出针对性强、灵活度大的方案，进行分类监管。　　　2．综合考虑各种风险　　有关风险的范围在协议中不断扩充：从信用风险到市场风险，进而又涵盖了操作风险、法律风险、流动性风险以及名誉风险等其他风险。这是监管当局对日趋复杂的国际金融环境的必要应对，是走向全面而准确监管的步伐。在逐步融入国际金融大环境的