辽宁省内审师《内审计作用》：内部审计与全面质量管理模拟试题

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1、辽宁省内审师《内审计作用》：内部审计与全面质量管理模拟试题一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.在某个人负责以下哪项工作时会出现现金收取系统中的内部控制薄弱环节？A:从客户处接收现金并编制现金收取情况的初步清单；B：将收取的现金登录在自动更新总帐的应收明细帐中；C：针对签署从客户手中收取的支标以及填写银行储蓄单制定限制性规定；D：在银行存款并编制月度银行对帐单。2.最近有两位内部审计师离开了内部审计部门，由于预算限制无法立即找到替代者。在审计资源减少的情况下，为了有效地完成未来的审计业务，以下哪项选择最不合理？A:使用自我评估调查问卷来达到审计目标。B：在

2、审计计划、审计抽样和文件编制方面使用信息技术。C：将咨询业务从审计工作日程安排表中删去。D：从不被审计的经营部门中抽调入人手补充空缺。3.为减少与实物资产相关的潜在财在损失，资产应该按一个数额保险，这个数据是A:由定期评估支持确定。B：等于单个资产的账面价值。C：根据经济指数例如消费价格指数自动调整。D：由董事会决定。1.安全和健康(ESH)自我检查人案的一部分，检查是由ESH成员和既定工作区域或建筑业的业务经理等来实施。如果某个缺陷不能即刻纠正，ESH成员就要将这个缺陷加入到对所有部门而言都可进入的局域网的追踪数据库中。ESH经理用这个数据库向高层管理当局提供有关纠正活动的季度活动报告。在g

3、我检査方案的自我市核期间，市计师指出业务经理加入了终止(Closure)信息，并确认了纠正活动的完整性。控制系统的以下哪项变化，将弥补这个潜在的利益冲突？A：附加的控制是需要的，由于季度报告是由高层管理当局审核的，这种情况提供了充分的监督B：附加的控制是不需耍的，由于那些实施纠正活动的人正处于评价纠正活动充分性和完整性的最佳状况C：在终止信息加入到系统之后，早先检查小组的ESH成员的审核应予以要求，以便证实终止信息D:ESH部门的秘书应对来自于业务经理的以备忘录为基础的追踪系统的所有加入信息负宥责任2.下列哪一项可以使用户在同一数据上得到不同视图的功能？A：a.数据库管理系统。B：b.实用程序

4、。C：c.操作系统D：d.程序库管理系统。1.概念模式、内部模式。下列哪一项是内部模式的唯一属性？A：a.它描述了数据库某部分的用户视图。B：b.它描述了所需要的数据的用户模型。C：c.它描述了数裾在数裾库屮的物理存储方式。1D：d.它描述了数据库全面的逻辑视图。2.在市査管理层提交给董事会的报告时，内部市计部门应该A：评估用以编制管理报告的程序B：与前一阶段的管理报告相比较，以保持连贯性C：将管理报告所反映的所有财务数字与总账相联系D：为管理报告提供支持性文件记录3.当A部市计师开展的咨询服务给公司带来增值，并改善公司运营时;A：如果内部审计师幵展涉及同一客户的保证服务，上述咨询服务可能有碍

5、其客观性；B：不可能在这些咨询服务中实现保证业务的目标；C：这些服务应与内部审计部门章程中反映和内审部门授权保持一致；D：这些服务不应给内部审计师施加向业务客户以外的其他对象反映情况的责任。4.内部审计部门应通过对程序进行评估来为公司治理作贡献.通过评估.促进I.提升道德标准和价值观II.确保有效的组织业绩管理和责任制III.传达风险和控制信息IV.协调内外部审计师和管理层的工作A：只有I、IVB：只有IVC：只有II和IIID：I,II,III和IV1.在评价一家大医院的家庭服务质量时，最可靠的证据来源是A：与一定样本的病人面谈B：对由医疗人员直接返回给家庭服务部门经理的调查表进行复核C：对

6、由医院的医疗纪录部门保留的家庭服务纪录进行复核D:与医院最高层面谈2.除了哪项，以下各项均是某工厂为防止排出不符合排放标准的废水的控制系统的组成部分A：在排放前，对许可证中所指明的废水万分进行化学分析。B：（通过政策、培训和建议标牌）详细说明哪些物质可以经工厂内的污水槽和地面排水管处理。C：为工厂的预处理系统制定一个预防性的维修方案。D：定期由火量净水冲洗污水槽和地面排水管，以确保污染物质被充分地稀释。3.近年全球发生了一些灾难，鉴于火难可能对其组织造成破坏性影响，内部审计师应该鼓励管理者制定危机管理程序，识别制定危机管理程序的第一步工作是什么？A：制定应急计划B：开展风险分析C：创建危机管理

7、小组D：练习对危机的反应1.某CIA发现，被审计部门的管理层没有制定用以确定该部门目标和目的是否达到适当标准。在此情形下，以下哪项内容将被视为对标准的违反？A：根据新制定的标准对被市计部门的业务运作发表意见。B：制定恰当标准，并将它们提交被审计部门的管理层，作为评估其业务运做的基础。C:没有向恰当层次的管理层报告上述缺乏标准的情况。D：允许被审计部门的管理层制定恰当的标准，并由CIA对这些标准进行