保理操作手册

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方盛保理产品方案一、准入标准1、具备完备的应收账款管理体系，所经营的产品质量稳定、标准化程度高，但应收账款比重较高，为支持营运周转，有资金需求的企业。2、买方条件：原则上买方为自然人和政府的除外，无银行和商业信用（主要是履约付款）不良纪录。3、卖方条件：须有固定的生产经营场所，非买方关联企业（backtobackfactoring除外），与买方之间的交易关系必须是连续的，没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的记录，不存在与买方交叉销售

2、等情形而可能引起应收帐款债权被冲销的情况。4、买卖双方原则上应均具有2年以上的连续经营纪录（包括股东或实际控制人的从业经验），且原则上应具有连续1年以上的交易关系，80％的应收帐款帐龄在6个月以内。二、业务条件1、商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；2、应收帐款未到期；3、应收帐款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收帐款转让之日起到应收帐款商务合同约定付款日）原则上不超过一年；4、仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额；5、商务合同中不含附条件的分期付款条款；三、不可接受的应收

3、帐款1、可能发生债务抵销的应收帐款；2、已经转让或设定担保的应收帐款；3、代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收帐款；----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方4、买卖双方正在发生贸易纠纷的应收帐款；5、因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所属集团其他成员销售而产生的应收帐款；6、商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收帐款；7、商

4、务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收帐款；8、被第三人主张代位权的应收帐款；9、被采取法律强制措施的应收帐款；10、基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款；11、存在其他权利瑕疵的应收帐款，如以鲜活产品、服务、劳务、知识产权等为交易标的的应收帐款融资业务（卖方已履行完毕全部义务、不存在质量保证或后续服务等义务和责任的除外）。四、保理业务查核要点叙做保理业务需对卖方的上下游进行审核，业务尽职调查需出具三份报告，分别为：《交易流程查核报告》、《卖方信用调查报告》、《买方信用评估报告》。（1）交易流程查核报告：需注重应收帐款债权成立时点

5、的确认，厘清交易中的文件流、物流及金流，查核时必须能征提一套完整的交易文件，避免主观认知的错误，造成实际承做时与实际情况的误差，具体查核的项目如下：1、买方采购或财务联络窗口资料2、买卖双方交易往来年数3、买卖方的交易产品4、交易流程中相关的文件项目5、销售合约货订单项目：有无销售契约、下订单方式、买卖合约或订单无债权禁止转移限制6、卖方与买方间的应收帐款债权是否已经转让给第三方7、交易付款条件8、付款工具9、卖方每年与买方往来销售金额----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最

6、佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方10、卖方与买方往来约占总收入比例11、是否有淡旺季12、买卖双方是否互有买卖、寄售，或有条件的销售条款13、买卖双方有无交叉持股14、买方历史付款记录15、运送条件和运输方式16、验收条件，验收文件由谁出具17、处理不合格商品的方法；瑕疵品或不合格产品发票的处理方式18、最近6个月，折让金额占销售额比重19、平均每次交易折让金额是多少，常见折让的原因（2）卖方信用调查报告1、经营概况：包括了解负责人资力、股东结构、转投

7、资、主要产品、进销货状况及对象、收付款条件及关联交易等；2、营运及财务概况：包括公司营收损益及财务结构等；3、信用状况：包括公司、实际控制人或关联企业金融负债及银行授信情况；4、销售客户分布：原则上避免承做单一买方占卖方营业额比例超过20~30%；5、上游供应商集中度：若卖方对单一上游供应商依赖度过高，则可能产生经营风险；6、卖方在该产业供应链中的地位和能力。（3）买方信用评估报告1、可取得的财务资料分析2、内外部信用评级的参考3、母公司的信用强度及对其的持股比例4、买方于该集团扮演的角色（生产、接单、销售、财务调度）5、买方对卖方的付

8、款意愿强度（该交易产品是否为其EndProduct的重要零配件，该EndProduct的毛利率）。6、买方对于供应商要求Factoring的配合度及意愿（债权转让、变更帐户、日常对帐）----------专