生产内部控制制度

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1、生产内部控制制度草案第一节内控概述一、定义与范围生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：1、生产计划安排生产部根据生产预算及客户的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。2、物料管理生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。3、生产环节解冻清洗、煮制、修剪、包装、封口、杀菌、凉晒、检验等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。4、产成品管理产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。5、成本管理生产成本核算、成本分析、成本控制等。本制

2、度主要规范生产部及所属各车间、办公室的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。二、控制目标·通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率；·保证生产预算和生产计划的贯彻与执行；·保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；·加强内部控制，降低生产成本和费用；·保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性；·保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录；二、主要控制节点·生产厂长、车间主任制定与下达月度推进计划；·车间主任制定与下达每日生产指令；·发放记录单

3、记录物料领取、使用、损耗；·批记录记录生产全过程；·产成品区分待验、合格品和不合格品保管；三、控制政策与方法·以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程；·班组长/车间统计员全程监控物料及产成品流转；·制定消耗定额控制物料消耗；第二节组织机构及岗位职责一、部门及部门职责1、生产管理组织机构及其职责Ø生产部：1编制生产预算及生产计划，按照客户的需求组织生产活动；1组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成；1负责制定或协助制定生产业务相关制度；1生产过程中资料的收集、统计、分析与报告；1控制、降低生产成本；1保

4、管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；1负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作；1生产部按照职能下设生产计划执行人、GMP执行人(含6S）人、生产统计执行人、维修执行人，以及根据生产需要设立若干生产车间。Ø生产计划执行人(主要关系人：厂长、助理、主任主要职责？？）：1每月根据生产预算及客户销售需求，拟定和修订《月度生产任务表》，向各车间分配生产任务；1根据客户的临时订单，向生产车间下达《更改生产指令》；1审核生产车间制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符；1监督生产

5、计划的执行情况。ØGMP执行人(含6S）：1负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档；1根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检查执行进度；1拟定生产部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。Ø生产统计执行人：1协助厂长、GMP执行人、制定产品生产工序收率及物料损耗标准；1收集、汇总各车间的生产统计报表，报送会计部等相关部门；1协助会计部组织生产部月度盘点，参与生产部年度盘点；1协助厂长对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。Ø维修执行人：1负责生产设备的日常维护、保养、小修，保

6、证生产设备正常运转；1参与生产设备的大修及招标等相关业务；1向核算执行人报送设备维修的成本数据；Ø各生产车间：1根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》，按照计划组织生产；1实施生产，保证生产按计划顺利进行；1生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；1严格控制生产成本，防止发生浪费；1收集、整理生产成本资料，报送核算执行人；2、生产业务涉及部门及其职责Ø会计部：1定期从生产统计执行人获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；1核算销售成本及库存产成品成本；1重点环节的单据核对、帐实核对；1组织包括生产部在内的年度盘点工作。1进

7、行生产成本分析，提交成本分析报告；1审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中；1生产预算执行情况分析、报告。Ø品管部：1采购材料及生产车间生产关键环节的质量控制；1生产车间及生产物料、半成品、产成品的质量检验。Ø采购部：1根据生产需要采购生产物料；1向生产车间和受托加工企业发放生产物料。二、岗位职责Ø总经理：1根据销售预算，审核《生产预算》；Ø生产厂长：1审核《生产计划》，检查及跟踪生产任务推进情况。Ø生产厂长助理：1审批由计划编制人拟定的《月度生产任务表》，向各生产车间分配月度生产任务；1全面组织、管理生产业务；1提出对生产车间

8、的技术改造和产品工艺改造计划，组织有关人员实施；1对下属部门进行预算考核和工作业绩评价，实施奖励或处罚；1对产品生产全过程