国家税务总局曝光4起税收违法犯罪案件

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方国家税务总局曝光4起税收违法犯罪案件近日，国家税务总局曝光了4起具有典型意义的税收违法案件，并剖析了当前涉税案件的特点和动向。记者就此采访了国家税务总局稽查局局长马毅民。记者：马局长，请您介绍一下最近公布的4起税收违法犯罪案件的具体情况。马毅民：好的。最近，国家税务总局公布了4起税收违法犯罪案件，这4起案件如下：一是西藏“8·30”虚开发票案。2012年8月30日，西藏自治区国税局和公安厅根据群众举报，成

2、立西藏“8·30”系列虚开发票案专案组，对19户涉案企业立案检查。经查，自2011年11月起，西藏涉案的19户企业，利用西藏农产品收购税收优惠政策，在无真实业务的情况下，虚开农产品收购发票2366份，开票金额7.83亿元，抵扣税款1.02亿元;以销售牛、羊皮等农副产品的名义，向北京、上海和广东等17个省市352家企业开具增值税专用发票4072份，涉及金额6.28亿元，税额1.07亿元。西藏税务机关对定性为虚开的增值税专用发票向受票企业所在地税务机关发出协查函，以最大限度挽回国家税款损失。目前，涉案省市税务机关已追

3、缴税款、加收滞纳金和罚款合计3184万元，其余损失正在追缴中。公安机关已抓捕犯罪嫌疑人14名，网上追逃22人，5名主要犯罪嫌疑人已被批准逮捕。二是深圳市东森房地产开发有限公司偷税案。2012年4月，深圳市地税局稽查局对深圳市东森房地产开发有限公司立案检查。经调查取证，证实该公司与另一公司开发的某商业大厦项目，从取得土地、规划报建到销售均以该公司作为法律主体，不符合税收法律关系上的合作建房规定。该公司取得的房----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地

4、方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方产，应认定为销售的实现，少缴营业税、企业所得税等税收。同时，认定该公司存在编造虚假企业所得税计税依据、发票违章等问题。税务机关对该公司追缴税款及附加967万元，罚款386万元，加收滞纳金611万元，查补收入合计1964万元。三是天津翔铭伟业化工贸易有限公司等企业虚开增值税专用发票案。2012年，天津市国税局稽查局和公安经侦部门在案件协查中，发现天津翔铭伟业化工贸易有限公司涉嫌大量虚开增值税专用发票，并抓

5、获犯罪嫌疑人许德铭等3人。经查，2010年～2012年，许德铭等人利用天津翔铭伟业化工贸易有限公司等5户企业的名义，通过中间人，按票面金额2.5%～3.5%的比例支付手续费，从河北、河南和广东等11个省市取得进项增值税专用发票2783份，涉及税额1.12亿元;在无货交易情况下，通过中间人，按照票面金额4.5%～6.5%的比例收取手续费，向河北、河南和江苏等13个省市虚开增值税专用发票7805份，涉及税额1.17亿元。天津市国税局稽查局对这5户企业的涉税问题，依法作出税务处理、处罚决定：取得虚开增值税专用发票问题，

6、补缴增值税1.12亿元，罚款1倍并加收滞纳金;虚开增值税专用发票问题，没收非法所得，分别罚款50万元，并向受票企业所属税务机关发出协查函，追缴税款损失。公安机关共抓捕犯罪嫌疑人20人，其中中间人15人。四是湖南省医药有限公司涉税案。根据群众举报，湖南省国税局第一稽查局于2012年7月检查湖南省医药有限公司涉嫌偷逃税款问题。经查，该公司在2010年～2011年期间，存在隐瞒销售收入、销售药品未及时确认收入、取得不符合规定的发票入账和列支与收入无关的支出等涉税问题。----------专业最好文档，专业为你服务，急你

7、所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方2013年11月，湖南省国税局第一稽查局作出税务处理、处罚决定，除追缴该公司少缴纳的税款外，还对其隐瞒销售收入少缴增值税和企业所得税的行为定性为偷税，依法处罚。此案查补税款、加收滞纳金和罚款共计928.4万元，现已全部入库。记者：这4起案件有何代表性?马毅民：这4起案件中，从案件类型上看有2起虚开增值税专用发票案件，2起偷逃税案件;从案发地域来看有

8、沿海地区也有中部和边疆地区;从发案特点上看，体现了当前涉税案件的一些新的趋势和特点。记者：当前虚开增值税专用发票案件的动向有哪些?马毅民：根据税务机关最近案件查处分析和调研等掌握的情况来看，当前虚开增值税专用发票税收违法案件主要呈现出下列动向：一是重大税收违法案件呈多发、高发趋势;二是虚开发票案件的作案主要手段向“票货分离”、“变票”等手法转变;三是违法活动呈集团化、信息