内部控制手册-20101228

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1、WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）2010年12月技术资料专业分享WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）目录第一章总论11目的、意义及原则12编制依据13适用范围24使用指南25维护及更新36关键术语和定义3第二章内部环境41发展战略41.1战略规划管理业务流程42组织结构92.1董事会的工作流程92.2监事会的工作流程142.3董事会下设专业委员会的设立及工作流程172.4高级管理人员的工作流程223社会责任254企业文化285人力资源管理325.1人力资源发展规划管理业务流程325.2员工上岗管理业务流程

2、365.3员工招聘甄选管理业务流程415.4员工退出管理业务流程495.5员工考核管理业务流程575.6员工培训管理业务流程625.7员工薪酬管理业务流程665.8员工社会保险管理业务流程71技术资料专业分享WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）第三章风险评估751概述752建立风险评估机制763重大风险和突发事件应急管理76第四章控制活动791销售管理791.1销售政策控制流程791.2销售价格制定流程831.3销售收款与财务对账871.4退房管理922固定资产及无形资产管理962.1固定资产取得管理业务流程962.2固定资产管理业务流程1012.3

3、固定资产处置管理业务流程1062.4无形资产管理业务流程1102.5房产出租管理业务流程1173存货管理1213.1存货管理业务流程——房地产未售存货1214采购管理1254.1招投标管理业务流程1254.2合格供方管理业务流程1314.3办公用品采购管理流程1365资金管理1405.1现金管理业务流程1405.2银行存款管理业务流程1486研究与开发1586.1研发项目管理业务流程1587工程管理1627.1项目决策业务流程162技术资料专业分享WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）7.2工程设计变更业务流程1667.3安全生产管理业务流程1697.

4、4工程质量管理业务流程1757.5工程竣工验收业务流程1817.6工程结算管理业务流程1868担保管理1908.1担保管理业务流程1909外包管理1969.1外包实施方案管理流程1969.2承包方管理流程2009.3业务外包过程管理和费用结算20510合同管理20910.1合同管理业务流程20911预算管理21511.1预算编制管理业务流程21511.2运营分析与预算调整管理业务流程22011.3预算考核与评价管理业务流程22612费用管理23312.1费用管理业务流程23313投融资管理24013.1投资管理业务流程24013.2融资管理业务流程24614税收管理25714.1税收管理业务

5、流程25715关联交易管理26815.1关联交易管理业务流程26816财务报告管理28116.1日常会计处理和期末关账28116.2应收账款与收款管理业务流程291技术资料专业分享WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）16.3应付账款与付款管理业务流程29816.4收入确认管理业务流程30416.5成本管理业务流程30816.6财务报告管理业务流程31517信息系统管理330第五章信息传递与沟通3351信息披露3351.1信息披露管理业务流程3352内部信息传递3402.1内部信息传递业务流程340第六章持续监督3441内部审计3441.1内部审计管理

6、业务流程3442内控评价3502.1内部控制有效性评价管理业务流程3503反舞弊和信访管理3543.1反舞弊管理业务流程3543.2信访管理业务流程359附件：风险控制矩阵363技术资料专业分享WORD文档下载可编辑天津市房地产发展（集团）股份有限公司内部控制手册（草稿）第一章总论1目的、意义及原则编制和实施《内部控制手册》（以下简称《手册》），是为了遵循国家相关法律法规，满足资本市场对上市公司内部控制的监管要求，进一步完善现代企业制度和法人治理结构，确保公司各项工作规范和有序的进行，最大限度的减少或规避风险，提供公司的经营管理水平，从而实现公司经营目标，最终保障公司发展战略的实现。通过编制

7、《手册》，建立一套科学、系统的内部控制体系建设的方法和规范，为公司内部控制体系建设、运行和维护提供指引，并作为建立、运行及评价内部控制体系的依据。从而确保公司各级部门和人员对内部控制体系认识和理解的一致性。《手册》的编写遵循以下原则：l全面性原则内部控制贯彻公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司各种业务和事项。l重要性原则在涵盖公司各项业务流程的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。l制衡性原则在治理结构、机构