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1、公司概況資料表以下資料由昇華娛樂傳播公司及其推薦證券商提供，資料若有錯誤、遺漏或虛偽不實，均由該公司及其推薦證券商負責。以下揭露之認購價格及依據等資訊，係申請登錄興櫃公司與其推薦證券商依認購當時綜合考量各種因素後所議定。由於興櫃公司財務業務狀況及資本市場將隨時空而變動，投資人切勿以上開資訊作為投資判斷之唯一依據，務請特別注意認購相關資訊公司簡介主要業務項目最近五年度簡明損益表及申請年度截至最近月份止之自結損益表最近五年度簡明資產負債表最近三年度財務比率公司名稱：昇華娛樂傳播股份有限公司(股票代號：4806)輔導推薦證券商群益金鼎證券股份有限公司、國票綜合證券股份有限公司、永豐金證券

2、股份有限公司主辦輔導券商聯絡人電話02-87898888#5170  王文璇註冊地國(外國發行人適用)訴訟及非訟代理人(外國發行人適用)輔導推薦證券商認購公司股票之相關資訊證券商名稱群益金鼎證券(主辦輔導推薦證券商)國票綜合證券(協辦輔導推薦證券商)永豐金證券(協辦輔導推薦證券商)認購日期103年12月2日認購股數（股）440,000120,000100,000認購占擬櫃檯買賣股份總數之比率2.00%0.55%0.45%認購價格每股新台幣120元認購價格之訂定依據及方式股票價值評估的方式多樣，各有其優缺點，評估之結果亦有所差異，目前市場上常用之股票評價方法包括市場基礎法(如本益比法

3、及股價淨值比法)，透過已公開的資訊，和整個市場、產業性質相近的同業及被評價公司歷史軌跡比較，作為評量企業的價值，再根據被評價公司本身異於採樣公司之部分作折溢價的調整；成本法如淨值法則係以帳面之歷史成本資料為公司價值評定之基礎；另收益基礎法則重視未來公司創造現金。7昇華娛樂傳播股份有限公司(以下簡稱昇華或該公司)主營業務係電視劇製作、電視劇編劇及藝人經紀，近年來營運規模及獲利能力逐漸上升，屬獲利成長型類股。因成本法係以歷史成本為計算之基礎，易忽略通貨膨脹因素且無法反應資產實際之經濟價值，且深受財務報表所採行之會計原則與方法之影響，將可能低估成長型公司應有之價值。而收益基礎法則以未來各

4、期所創造現金流量之折現值合計數認定為股東權益價值，由於未來之現金流量無法精確掌握，且評價使用之相關參數並無一致標準，可能無法合理評估公司應有之價值。因此，本推薦證券商在股價評價方法選擇上，仍以證券市場之投資機構多採市價法之本益比法，作為價格訂定之採用方法為評價模式。經參考該公司最近二年度之平均獲利水準及採樣同業市場表現，華研(8446)、霹靂(8450)及琉園(9949)最近期本益比區間落在21.75~69.81倍、櫃買中心文化創意產業類股本益比為165.33倍，並評估該公司未來發展前景、競爭利基及獲利能力、與發行市場環境、同業之市場狀況及考量興櫃市場流動性等風險貼水等因素後，本輔

5、導推薦證券商與該公司共同議定認購價格為每股120元，若以該公司103年第二季每股稅後盈餘1.41元推估全年度獲利，所計算出之本益比約為42.55倍，故本次興櫃價格之訂定應尚屬合理。綜上所述，經參考採樣同業之本益比，推估昇華之參考價格分別介於61.34~196.86元之間。參酌該公司經營績效、獲利情況、所處市場環境、產業未來成長性及同業之市場狀況，並考量興櫃巿場流動性不足之風險後，本輔導推薦證券商與昇華共同議定之每股認購價格為120元，均位於採樣同業之本益比區間，故本次輔導推薦證券商與該公司共同議定之興櫃認購價格應屬合理。7公司簡介(公司介紹、歷史沿革、經營理念、未來展望等)一、公司

6、介紹昇華(4806)設立於中華民國89年5月9日，主要營業項目為電視劇之製作，包含前製之劇本撰寫、拍攝及戲劇後製，及藝人經紀。電視劇之研發主要為題材發想、拍攝手法之更新及行銷方式之發展。製作部門分割為編劇單位及統籌單位，編劇單位之職權為規劃及撰寫劇情內容、劇情大綱及分配編劇之相關事項；統籌單位之職權亦包含標案或企劃案前製籌備。並透過編劇單位、統籌單位相互合作，由編劇單位進行電視劇題材構思，接著由統籌單位與劇組人員討論拍攝手法、企劃案前端規畫及研擬不同行銷手法。二、歷史沿革時間大事紀89年5月9日設立「昇華娛樂傳播股份有限公司」。92年製作鄉土劇「天地有情」。94年製作偶像劇「國光異

7、校」。95年～96年昇華與台灣電視台合作古裝戲劇「神機妙算劉伯溫」，獲選為廣電基金96年第一季優良電視節目。97年製作古裝戲劇「懷玉傳奇千金媽祖」。98年製作電視連續劇「嘉慶君遊台灣」。99年製作鄉土劇「家和萬事興」，全國八點檔收視第一。101年製作時裝劇「女人花」。製作時裝劇「巔峰時代」。製作時裝劇「愛上巧克力」。101年～102年製作三立台灣台黃金八點檔「天下女人心」。102年製作古裝劇「仙俠劍」。102年8月投資香港侑中100%。103年製作偶像劇「愛情不打烊」