财务管理制度汇编

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1、专业技术资料分享*********贸易有限公司财务管理制度第一节总则第一条　为了加强公司财务管理工作，规范财务收支行为，统一报销程序及规定，合理调度资金和提高资金使用效率，严格控制费用，根据国家有关法律、行政法规及公司的规定，特制定本办法。第二条员工应本着“高效”、“节约”的原则处理公司各项事务，有计划、有控制地安排各项开支。第二节　会计核算基本原则第三条　公司的会计核算按照国家规定的会计制度进行处理。第四条记账方法：借贷记账法。第五条核算基础：权责发生制。第六条记账本位币：人民币。第七条　会计核算方法前后各期应当保持一致，未经合伙人会议同意不得随意变更。第八条　

2、固定资产折旧年限一、房屋、建筑物　　　　　　　　　20年二、机器、机械和其他生产设备　　　10年三、交通运输设备　　　　　8年四、电子设备、电脑、办公及文字处理设备　3年第九条　财务部门要定期和不定期的进行财产清查工作，确保公司财产安全完整及帐实相符，提高公司资产使用效率。如果发生财产盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按规定程序报批后处理。WORD文档下载可编辑专业技术资料分享第三节货币资金管理第十条经营中取得的各项收入必须及时入账，任何人不得以任何理由或形式截流、挪用。第十一条资金的使用必须严格按照规定的签批权限。第十二条现金收支管理：一、金额在1000元以上的支出

3、，原则上使用支票支付，特殊情况经总经理同意后，可支付现金；二、为确保现金安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金一般不超过公司三天的日常零星开支，超过部分应及时送存银行；三、每笔现金收支必须根据审核无误的原始凭证办理，并及时登记入账，任何人均不得以未经批准或不符合财务规定的票据、白条等充抵现金，更不能挪用现金。财务负责人应当对出纳库存现金随时进行抽查，确认是否相符并做好抽查记录。四、库存现金必须做到日清月结，账实相符，发现问题要及时查明原因并予以纠正，给公司造成损失的，责任人应承担赔偿责任。第十三条支票管理：一、现金支票和转账支票由公司出纳根据用量到开户银行购买

4、，同时做好登记和保管工作；二、为加强内部控制及审核程序，严禁让一人保管签发支票的所有印章，财务专用章由财务负责人保管，法人章和支票由出纳保管;三、出纳员应及时、正确登记各项收支业务，及时反映银行存款余额，定期与银行对账并编制银行存款余额调节表，保证账账相符、账实相符；四、严禁将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用第十四条采用银行汇票、汇兑等其他结算方式的，应严格遵守《票据法》和银行的有关规定。WORD文档下载可编辑专业技术资料分享第四节会计档案管理第十五条会计档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、经济合同、纳税申报表、银行对账单及与生产经营管理有关的其他资料。

5、第十六条财务应设置专人负责保管会计档案，定期将会计档案按类别和顺序进行整理、装订、立卷及登记。第十七条会计档案保管期满需要销毁时，由档案管理人员提出意见，经财务负责人初步审查后，报公司总经理批准后执行；需报合伙人会议或者国家有关行政部门批准的，按照有关规定执行。第二十一条会计档案除总经理和执行总经理外，不得让财务以外的任何人查询翻看，特殊情况需征得总经理同意；第二十二条会计人员因工作变动，会计档案需要移交的，必须办理交接手续，并由监督人、移交人、接收人签字。第五节费用管理体制第二十三条日常费用主要包括办公及劳保用品、通讯费、水电气费、业务招待费、差旅费、交通费、网

6、络专线费、报刊费、邮政费、环卫费、维修费（包括设备、办公器具等维修和维护保养等）、绿化费等其他公杂费等经常性费用。第二十五条　费用借支：各部门由于财务事项必须先付款后取得发票的支出，日常开支备用金、出差人员经费纳入借支款项管理。费用借支应遵循“当月借支，当月归还”的原则。第二十六条　费用支出方式：1000元以下的以现金结算，1000元以上的使用支票或公司账户转账结算；第二十七条　费用报销：费用支出部门报销时应提供真实、合规的发票，确保交易背景的真实性，对费用支出的真实性、合规性、合理性负责。一、发票付款人必须填写“武汉法雅品质贸易有限公司”，发票付款人不可漏填或填

7、写“个人”，定额发票除外。WORD文档下载可编辑专业技术资料分享二、发票开具后必须加盖新版发票专用章（椭圆型外观），仅加盖财务章或旧版发票不可作报销凭证。发票专用章上单位或个人名称应与发票领用人，开具人一致。三、手工发票必须书写规范，涂改发票一律无效。第二十八条费用报销基本要求：一、必须取得合法、有效的原始凭证；二、所有原始凭证必须按照经济业务性质（如：差旅费、招待费、办公费、小车费）分类、分次、分页粘贴填制，并由经办人注明用途，所报销的原始凭证张数和合计金额必须准确无误，粘贴要求整齐、美观；三、涉及一次购买多项商品和物资的业务，必须附有明细清单（加盖收款单位公章

8、），清单的