内部控制管理制度

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1、北京xxxxx投资有限公司内部控制管理制度（经【】年【】董事会审议通过）二〇【】【】年【】月9第一章总则第一条为规范和强化北京卢沟桥中都投资有限公司(以下简称“公司”)内部管理，实现公司治理目标，完善公司各专业系统的风险管理和流程控制，提高公司经营水平和风险管理能力，根据《中华人民共和国公司法》等法律、法规、规范性文件以及《北京卢沟桥中都投资有限公司章程》（以下简称“公司章程”）以及国家其他有关法律、法规制定本制度。第二条内部控制是指公司董事会、监事会、管理层及全体员工为了保证公司战略目标的实现，而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。第三条本制度用于指导公

2、司各控制系统的完善和改进，管理和评估公司内部各控制系统的有效和完整。第四条公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应当保证内控制度相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章内部控制管理原则第五条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其所属单位的各种业务和事项。（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。（四）适应性原则。内部控制

3、与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。9第六条公司建立和实施内部控制时，应充分考虑以下要素：（一）目标设定：公司董事会和管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内层层分解和落实。（二）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。（三）风险评估：是指公司董事会和管理层及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。（四）风险管理策略选择，是指

4、董事会和管理层根据公司风险承受能力和风险偏好选择风险管理策略。（五）控制活动，是指公司根据风险评估结果，为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施和程序。（六）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地识别、采集来自于公司内部和外部相关的信息，并及时向相关人员有效传递。（七）内部监督，是指公司对内部控制建立与实施情况进行的持续性监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。第三章内部控制第一节内部控制的内容第七条公司内部控制主要包括内部环境控制、业务控制、会计控制等内容。第八条公司内部控制应涵盖公司经营活动的所有业务环节，包括但不限于销售及收款、采购及付款、生

5、产、固定资产管理、货币资金管理、担保与融资、投资、人力资源管理等。第二节内部环境控制第九条内部环境控制包括授权管理和人力资源管理。第十条9公司建立合理的组织架构，采取逐级授权、分权、权责利相结合的授权管理方法，确保各项工作权责明确，有序进行。（一）股东会是公司的最高权力机构。（二）董事会是根据公司章程和股东会的授权决定公司的经营决策，向股东会负责。（三）监事会是公司的内部监督机构，向股东会负责，对公司董事、高级管理人员的行为及公司财务进行监督。（四）公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作，对各部门实行目标经营责任制管理。（五）经总经理授权，公司各部门、下

6、属企业在其规定的业务、财务、人事等授权范围内行使相应的经营管理职能。第十一条公司加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。内部审计机构应当结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会、监事会报告。第十二条公司制定和实施有利于公司可持续发展的人力资源政策。人力资源政策包括下列内容：（一）公司的机构及岗位设置（二）员工的聘用、培训、劳动关系的终止与解除；（三）员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；（四）关键岗位员工的强制休假制度和定

7、期岗位轮换制度；（五）掌握重要商业秘密的员工离岗的限制性规定；（六）有关人力资源管理的其他政策。第十三条人力资源管理由公司人力资源部门负责制定相关细则并负责具体实施和持续改善。第三节业务控制第十四条9业务控制包括部门的设置、岗位责任、操作流程及具体的业务规章。第十五条公司各职能部门根据自身专业系统的特点和业务需要，制定各项业务管理规章制度、操作流程或岗位手册。第十六条公司各职能部门应根据各专业系统的风险状况制定相应的内部控制程序，并负责各自专业系统内部控制的有效执行。第十七条公司