aa省审计厅关于印发《aa省审计厅审计执法责任制度》等四项制度的通知厅发〔2013〕11号

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1、精品文档AA省审计厅关于印发《AA省审计厅审计执法责任制度》等四项制度的通知厅发〔2013〕11号厅各部门:现将《AA省审计厅审计执法责任制度》、《AA省审计厅审计执法责任追究制度》、《AA省审计厅审计执法公示制度》、《AA省审计厅审计执法评议考核制度》四项制度印发给你们，请认真贯彻执行。附件：1．AA省审计厅审计执法责任制度．AA省审计厅审计执法责任追究制度．AA省审计厅审计执法公示制度．AA省审计厅审计执法评议考核制度二Ο一Ο年三月二十六日 附件1AA省审计厅审计执法责任制度第一条为加强审计执法行为的监督，防范审计风险，根据《中华人民共和国审计法》、《AA省行政执法责任制规

2、定》等有关法律、法规、规章，结合我厅审计工作实际，制定本制度。第二条本制度所称审计执法责任，是指AA省审计厅审计执法人员在审计执法活动全过程中，应履行的职责和承担的责任。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创29/29精品文档审计执法责任按审计人员、审计组组长、审计组所在部门负责人、专职审理复核人员、专职审理复核机构负责人、分管副厅长、厅长分别设定，厅长为审计执法第一责任人。第三条本制度所称审计执法活动全过程，包括审计计划管理，审计方案编制与调整、审计实施、提出审计报告、审计审理复核、审计处理处罚和后续检查等环节的活动。第四条审计执法人员应遵守《保密法》和厅

3、机关保密制度，对审计过程知悉的国家秘密、被审计单位的商业秘密、以及审计工作内情，负保密责任。第五条审计人员执法责任：按照审计方案的分工完成审计任务，依法获取审计证据，对审计证据的客观性，充分性、相关性、合法性负责。对实施审计的过程、获取的审计证据、得出的审计结论和与审计项目有关的重要管理事项作出记录，编制审计工作底稿，对审计工作底稿的真实性、完整性负责。现场收集的审计证据送经审计组组长复核后，交被审计单位有关责任人员签章，对审计证据签章环节负责。对审计过程中发现问题隐瞒不报或者不如实反映的，以及审计查出的问题严重失实的行为负责。与被审计单位有直接利害关系应主动提出回避而未主动提

4、出，对由此造成的不良影响和不良后果负责。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创29/29精品文档对违反审计职业道德、审计工作纪律和廉政纪律的行为和后果负责。对违反审计执法程序的行为和后果负责。对归档文件材料内容的真实性、完整性负责。计划编制审计人员编制年度审计项目计划应当从实际出发，围绕政府工作中心，突出审计工作重点，合理安排审计资源，防止不必要的重复审计，计划编制审计人员对审计项目计划的科学性、合法性负责。第六条审计组组长执法责任：负责审计方案的编制审定；负责审计实施过程中审计方案的调整和报批；负责按审计方案的要求组织实施审计工作，对未按规定程序履行报批手

5、续而影响审计效率和质量的后果负责。负责组织审计通知书的送达，确保审计通知书在进点3日前送达被审计单位，并取得送达回证，对不执行该项程序所造成的后果负责。负责在审计过程中要求被审计单位作出与审计事项有关的书面承诺，并对承诺书内容的全面性、完整性和手续的完备性负责。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创29/29精品文档督导审计组人员的工作，负责审核审计人员编制的审计工作底稿和取得的审计证据，对审计证据不符合规范要求的，负责组织补正；对未按审计方案要求和未查深查透事项应督促继续查证；对审计中发现的涉嫌有关经济犯罪问题应及时向所在处室负责人或局领导汇报，并对未履行

6、或未认真履行上述职责的行为和后果负责。负责组织对被审计单位有异议的审计证据的核实，对确有错误或偏差的审计证据应组织重新取证。对重要事项未收集审计证据或审计证据不足以支持审计结论，造成严重后果的行为负责。负责及时编写审计报告，组织审计人员对审计报告的讨论和修改，对审计报告的真实性负责，并对隐瞒审计查出的问题、或对违规问题的金额化大为小、对问题的性质化重为轻的行为和后果负责。负责审计报告征求意见，对被审计单位反馈意见组织研究、核实，做出书面说明。审计组认为需要修改和调整审计报告的，应当作必要的修改和调整，对修改和调整的内容负责。负责将审计报告等有关资料报送审理复核机构。对审理复核机

7、构提出的不同意见或质量问题，应组织审计人员及时讨论或补证,并对不履行上述程序影响审计项目的质量和考核的后果负责。负责根据审计业务会议纪要、厅领导对审计报告的审定意见，编制或者审核审计组起草的审计报告、审计决定书、审计移送处理书、专项审计调查报告、专项报告、审计信息等审计结果类文书。2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作–独家原创29/29精品文档负责审计听证会有关资料的准备和听证答辩等事宜。负责对审计项目立卷归档材料进行审查验收，对不符合规定的材料，责成有关人员改正。负责对审计组人