我国“保理”主要经营模式介绍

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1、----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方我国“保理”主要经营模式介绍根据我行最新国内保理业务管理办法，现将本业务作如下介绍：一、本业务涉及到的几个定义（一）国内保理业务是指境内卖方将其向境内买方销售货物或提供服务所产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收账款管理、保理融资及为买方提供信用风险担保的综合性金融业务。其中，我行为卖方提供的应收账款管理和保理融资服务为卖方保理，为买方提供的信用风险担保服务为买方保理。工程保理是指工程承包商或施工方将从事工程建设服务形成的应收账款转让给卖方

2、保理行，由保理行提供综合性保理服务。（二）卖方（供应商、债权人）：对所提供的货物或服务出具发票 的当事方，即保理业务的申请人。（三）买方（采购商、债务人）：对由提供货物或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事方。----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（四）应收账款：本办法所称应收账款指卖方或权利人因提供货物、服务或设施而获得的要求买方或义务人付款的权利，包括现有的金钱债权及其产

3、生的收益，包括但不限于应收账款本金、利息、违约金、损害赔偿金，以及担保权利、保险权益等所有主债权、从债权以及与主债权相关的其他权益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。应收账款发票实有金额：是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。（五）保理监管专户：指卖方保理行为卖方开立的用于办理保理项下应收账款收支业务的专用账户。该账户用途包括：收取保理项下应收账款；收取其他用以归还我行保理融资的款项；支付超过保理融资余额以外的应收账款等。卖方不能通过应收账款专户以网上银行或自助设备等形式开展任何业务。二、保理业务分类（一）按是否对保理融资具有追索权，我行

4、国内保理分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行有权按照合同约定向卖方追索未偿还融资款的保理业务；无追索权保理是指卖方保理行向卖方提供保理项下融资后，若买方因财务或资信原因在约定期限内不能足额偿付应收账款，卖方保理行无权向卖方追索未偿还融资款。三、应收账款的范围、条件及转让方式(一）可办理国内保理业务的应收账款范围：1、因向企事业法人销售商品、提供服务、设施而形成的应收账款；2、由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；3、由军队军级

5、（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款；----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方（二）应收账款必须符合以下条件：1、应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生；2、应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；3、卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的条款。（三）以下应收账款不得办理工程保理

6、业务：1、账龄超过１年的应收账款；2、应收账款受让日到应收账款到期日不超过１５天（含）的应收账款；3、具有保证金性质的应收账款；4、为非我行项目贷款支持的房地产开发项目提供建筑施工服务而形成的应收账款；5、工程质保金形成的应收账款；6、未按合同约定完成施工进度，且未经施工方或承包商与买方（项目业主）、监理人三方确认的应收账款；四、融资比例对无追索权单保理业务，单笔保理融资金额不超过应收账款 发票实有金额的８０％；对有追索权保理及无追索权双保理业务，单笔保理融资金额不超过应收账款实有金额的９０％；对追加足额 有效担保或符合信用方式用信条件的保理业务，融资比率

7、可放宽 至１００％；部分有特殊需求的须报一级分行及以上审批。五、融资期限----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需-------------文档下载最佳的地方保理融资期限应根据应收账款还款期限等因素，按照以下原则合理确定：（一）货物贸易项下保理及医保保理的融资到期日不超过应收账款到期日＋３０天；工程保理项下融资到期日不超过应收账款到期日＋９０天。（二）分期付款的工程保理融资期限一般在１年之内；（三）保理融资到期后不得办理展期

8、和再融资。（四）保理业务手续费应按照《中国农业银行中间业务收费标准