会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告

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1、会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告　　广北县农村信用合作联社　　广信整字[2012]16号关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点　　会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题　　整改情况报告　　省联社太阴办事处：　　省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》（太信联办（2012）51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于20xx年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社20xx年1月至20xx年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认书3份

2、。现将相关问题的整改情况报告如下：　　一、县联社费用管理问题　　1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATM机安装费3万元、健身器材3万元等；会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告　　广北县农村信用合作联社　　广信整字[2012]16号关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点　　会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题　　整改情况报告　　省联社太阴办事处：　　省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省

3、农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》（太信联办（2012）51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于20xx年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社20xx年1月至20xx年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认书3份。现将相关问题的整改情况报告如下：　　一、县联社费用管理问题　　1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATM机安装费3万元、健身器材3万

4、元等；会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告　　广北县农村信用合作联社　　广信整字[2012]16号关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点　　会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题　　整改情况报告　　省联社太阴办事处：　　省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》（太信联办（2012）51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于20xx年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社20xx年1月至20xx年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认

5、书3份。现将相关问题的整改情况报告如下：　　一、县联社费用管理问题　　1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATM机安装费3万元、健身器材3万元等；“其他费用”中列支烟酒费19万元、加班补助费36万元；20xx年10月31日购烟酒金额2410元在“公杂费”中列支；20xx年11月9日1　　在“其他费用”中列支自助设备验收费用3600元；20xx年12月12日安装电视监控及摄像机在“修理费”中列支，金额725

6、00元。在“会议费”中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。在“钞币运送费”及“差旅费”中列账IC油卡充值15万元，头寸押运已移交保安公司，油卡充值应列“交通工具耗用费”；“手续费支出”科目中列支不良贷款收回奖励30万元。　　整改情况：已经过去的科目摆放不合规问题，对县联社机关相关人员进行了绩效工资考核处罚，对今年以来存在的类似问题已经进行了自查自究，并督促会计制票时一定要按照会计核算原则对号入座，不要摆错。　　2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行“三签”制度。如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。20x

7、x年11月15日电子设备运转费14400元，无经手人、证明人签字；20xx年12月12日在职工福利费中列支97744元，发票10张，审批人未签字。　　整改情况：发票手续不全已经进行补火处理。对于上级主管部门统一购臵电子设备等费用发票，有些员工不愿当经手人、证明人，只能签经办人或在场人。　　3、凭证要素不全、使用发票不合规。经查，20xx年度凭证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。20xx年7月29日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额1508元。发票过期使用，20xx年、20xx年的发票还在使用。　　整改情

8、况：凭证装订未按日期顺序分类装订已经责令重新装订，未附差旅费发票、发票过期使用等问题已经扣当事人工资。　　4、久悬应收应付款情况。（1）20xx年12月3日黄林借款2　　23600元，收回贷款户本金自用70