erp系统下完善事业单位内部控制管理的相关探讨

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1、ERP系统下完善事业单位内部控制管理的相关探讨　　　　摘要：随着我国互联网技术的不断发展，事业单位也在逐渐朝着现代化的管理模式进行创新。而ERP系统作为一种新时代的产物，能够高效处理事业单位的各项财务活动，在减少事业单位人力资源投入的同时提高事业单位的工作效率和管理效率，为事业单位带来更多的收益。本文试从ERP系统在事业单位内部控制中的作用进行阐述，对ERP系统的相关模块进行介绍，分析ERP中财务模块与其他业务模块集成对事业单位发展的作用，并提出提高事业单位财务管理效率的具体手段。下载论文网　　关键词：ERP系统；事业单位；财务管理；内部控制；提升措施　　ERP是一

2、种信息交互软件，是基于现代化信息技术，融合了现代化的管理思维，能够为事业单位决策者提供运行手段的管理平台。是利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。将ERP系统与事业单位的内控制度相结合，能够合理优化事业单位内控管理流程，减少了人为因素的干扰，帮助事业单位建立完善的组织结构，全面带动事业单位的现代化发展进程，提高事业单位的核心竞争实力。　　一、ERP中的基本模块以及模块集成对事业单位发展的作用　　ERP系统作为一种新型的管理软件，在事业单位运用ERP系统，将其简单分为几大管理模块，其中包括财务管理模块、固定资产管理模块、合同管理模

3、块、预算管理模块、科研课题管理模块以及智能分析和人力资源管理模块等。想要全面发挥ERP系统对事业单位的财务管理的推动作用，就要处理好财务模块与其他业务模块之间的关系。按照不同?I务的控制要求，通过信息系统中的权限管理功能控制用户的操作权限，禁止不相容职务用户账号的交叉操作。通过将财务模块与其他业务模块进行集成，从而发挥ERP系统的潜在作用。例如固定资产需求部门采购设备时，可以有效利用ERP平台上的信息数据，决定采购固定资产仪器设备的品名、数量、规格参数等，避免业务部门出现盲目采购设备，不会出现重复采购或者采购不应该采购的同规格同仪器的设备而造成堆积等现象；再如，在事

4、业单位的预算管理模块，通过ERP系统可以时时查询到各部门的预算执行情况，从而，可以实时掌握各业务部门的工程类、服务类、货物类项目的预算执行进度，判断业务是否开展，促进有目标性的跟踪，从而提高事业单位整体的管理效率。　　二、简单介绍ERP系统相关模块的功能及系统建设措施　　（一）财务管理模块　　财务管理模块是整个ERP系统的终端和中心，是由其他各模块的原始基础数据通过集成到财务管理模块中，设置费用报销申请、出纳支付、会计凭证、总账明细账、财务报表、预算执行表等。费用报销申请通过电子联签审批流程后打印并持原始发票报销。财务报表通过程序设置所需要的任何报表格式和报表内容。

5、财务管理模块能及时有效地为领导班子决策提供精准的数据，迅速提供有力的支撑性依据。　　（二）固定资产管理模块　　固定资产管理模块设置请购单、审批单、采购、验收、入库、使用状态、打印标签等。固定资产采购申请单类似于生产企业的生产订单的性质，基础的采购请购单包括所需的必要要素，如请购部门、品名、数量、规格、参数、保管部门、金额等一系列要素。在验收入库时做系统入库，根据入库单号填写费用报销单，通过集成到财务管理模块的费用报销电子联签审批流程。设置自动计算折旧生成折旧清单和凭证到财务管理模块！固定资产管理模块根据各要素查询设备的所有信息，有利于盘点差异分析查询，使单位固定资产

6、清单一目了然，做到账实相符。　　（三）合同管理模块　　合同管理模块是合同登记、合同电子审批、合同成立、合同档案，并根据单位实际情况设置规定金额以上需领导班子集体讨论的功能。设置必要要素如合同类型（经济合同和非经济合同）、业务类别（工程类、服务类、货物类）、合同名称、合同内容、对方单位名称、合同金额、经费支出预算项目、分期付款比率等。合同管理模块按要素检索合同信息内容，提高查询和统计的功能，便于在预算执行率不利的情况下分析预算项目的开展进度和影响因素。　　（四）预算管理模块　　预算管理模块可采纳国家财政预算平台的上报预算模式和流程进行设置，申报格式分一级、二级和三级项

7、目立项申报，申报流程为“二上二下”进行。各业务部门在预算管理模块中进行预算申报，财务部门将“一上”和“二上”预算申报表分别上报给领导班子集体讨论审核批准。预算项目立项后通过集成到财务管理模块产生基本支出和项目支出的预算，财务部在财务管理模块中根据审批后的“二上”预算分别分配各部门预算额度。在预算管理模块根据部门或者项目等要素时时查询预算执行进度，有利促进有影响因素的项目进行追踪，达到预算执行分析的有效性。　　（五）科研课题管理模块　　科研课题管理模块根据课题项目任务书的预算结构在ERP信息平台中设置费用类别和费用预算控制。做到费用分类分项核算，课题费用类别之间不