北京华夏新达科技股份有限公司

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1、软件开发因果图制作指导书北京华夏新达科技股份有限公司存货核算系统设计说明书分发号:编制人:白凤英受控状态:审核人:持有人:批准人:2001年月日发布2001年月日实施公司地址：北京市海淀区上地信息产业基地信息路16号上地大厦三层邮编：100085电话：8610-62978008传真：8610-62978897网址：www.hxxd.comPowerise®PRS_SCTC创智软件园配置测试中心第2页共1页1引言11.1编写目的11.2读者对象11.3项目背景11.4编写目标11.5定义11.6参考资料21.7变更历史22系统处理流程设计22.1总体处理流程设计22.1.1业务

2、流程设计22.1.2数据流程设计22.2子流程或分支处理流程设计22.2.1子流程或分支流程1设计22.2.2子流程或分支流程2设计23技术方案设计33.1系统总体技术方案设计33.2系统体系结构设计33.3重点技术的分析、采用和设计34系统功能结构设计34.1系统总体功能结构设计34.2功能分配45数据结构设计45.1逻辑结构设计45.2物理结构设计45.2.1存货核算系统5.055.2.2基础设置136接口设计136.1外部接口136.2内部接口137系统模块详细设计147.1基础设置147.1.1业务范围147.1.2存货科目167.1.3对方科目167.1.4暂估条件

3、177.2期初处理187.2.1期初数据录入187.2.2期初单据列表207.2.3期初记帐217.3日常单据227.3.1材料入库单处理227.3.2产品入库单处理277.3.3其它入库单处理307.3.4材料出库单处理32第2页共75页7.3.5销售出库单处理347.3.6其它出库单处理367.3.7入库调整单处理387.3.8出库调整单处理417.3.9计划价调整单437.4处理447.4.1单据记帐447.4.2差异率计算487.4.3平均单价记算497.4.4产品成本调整507.4.5暂估处理517.4.6期末处理537.4.7生成凭证547.4.8期末结帐567.

4、5帐簿分析577.5.1明细帐577.5.2总帐587.5.3出入库流水帐597.6统计报表607.6.1入库单汇总表607.6.2出库单汇总表617.6.3收发存汇总表637.6.4差异分摊表647.6.5存货ABC分析657.6.6暂估成本分析667.6.7入库成本分析678接口详细设计688.1外部接口的详细描述与实现算法688.2内部接口的详细描述与实现算法689测试环境设计6810运行设计6810.1运行模块组合6810.2运行控制6810.3运行时间6911容错性设计6912安全性设计6913维护设计6914遗留问题69第2页共75页存货核算系统1引言1.1编写目

5、的存货核算系统是建立在原有版本基础之上的，结合企业的实际业务，增进更改原有的功能，添加了新的功能。编写此版本的目的，使存货核算系统更加适应企业存会计核算业务的需要。1.2读者对象管理人员、系统设计人员、程序编写人员、测试人员以及参与需求评审的人员。1.3项目背景开发的系统名称：存货核算系统。开发单位：研发部。存货核算系统与采购管理系统、库存管理系统、成本核算系统、销售管理系统都有联系。1.4编写目标在实现原系统的基础之上，增加期初暂估处理、产品成本调整、采用材料入库单和采购入库单两种单据的处理情况1.5定义实际成本法：企业发出和结存的存货均按其取得时的实际成本进行核算的方法。

6、根据会计准则的规定，发出存货时，可以根据实际情况选择采用个别计价法、全月平均法、移动平均法、先进先出法、后进先出法个别计价法：分批确认法、个别识认法、具体辨认法，指在发出存货时，按该批存货取得时的实际成本计价的方法。全月平均法：是以期初存货和本期进货的数量为权数，用期初存货金额和本期进货金额的合计数除以累计数量，从而确定本期发出存货的平均单位成本，进而确定本期发出存货和期末结存存货的价值的方法。移动平均法：每次收入存货以后，立即根据现有库存存货的总价值和总数量，计算出新的平均单位成本，每发出一批存货都要根据发出存货的数量和前一次进货时计算的平均单位成本来确定发出存货的价值和结

7、存存货的价值的方法。先进先出法：指以先收到的存货先发出为假定前提，对发出的存货和结存存货进行计价的一种方法。发出存货总是按当时库存存货中最先入库的存货的购进成本计价后进先出法：以后收到的存货先发出为假定前提，对发出的存货按照最后收到的存货的实际成本计价的方法。最后收入的存货最先发出。计划成本法：企业对存货平时按计划价格计算收入和发出的成本，月末再将计划成本调整为实际成本的方法存货成本差异分为两种：1.成本超支（借方）2.成本节约(贷方)存货成本差异率=存货成本差异总额/可供发出存货成本总额1.6参考资料