平价超市项目可行性设计研究报告

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1、两河口平价超市项目可行性研究报告第一章总论一、项目概述两河口平价超市位于西乡县两河口镇两河口集镇,主要从事农业生产资料和日常生活用品销售。项目计划总投资100万元,其中固定资产投资80万元,流动资产20万元,固定资产中:土建工程50万元,设备投资30万元。项目建设期1年,项目建成投产可年实现销售收入250万元,产值80万元,利润25万元,上交国家税金5万元。二、项目预期目标及主要内容1、项目建设规模项目拟建年销售额250万元平价超市1个。2、项目主要建设内容(1)厂所建设修建营业用房102.6m2,库房68.4m2,附属房屋34.2m2。(2)设备购

2、置①购置运输车辆1辆②商务车辆1辆③消防灭火器10个第二章项目实施方案分析一、项目建设内容(1)厂所建设8修建营业用房102.6m2,库房68.4m2,附属房屋34.2m2。(2)设备购置①购置运输车辆1辆②商务车辆1辆③消防灭火器10个二、项目建设厂地及建设条件(一)项目建设厂址项目选址在西乡县两河口镇两河口集镇,有水泥路通210、316国道,40公里外于石泉接通阳安线,铁路运输十分便利。(二)项目建设方案1、项目布置方案根据现有场地情况,结合生产经营需求进行生产布置。一楼为超市营业室,二楼建库房及生产经营人员宿舍。2、设备选择所需设备为:①采购及

3、送货运输车辆1辆②商务用小车1辆③消防灭火器10个三、投资估算和资金筹措1、投资估算:建成年收入250万元、产值80万元、利润25万元、上次税金5万元超市。计划投资100万元,其中固定资产880万元,流动资金20万元,在固定资产中房屋55万元,机械设备25万元。2、资金筹措:项目所需资金100万元,全部由企业自筹。四、项目建设进度1、建设进度安排2011年1月—2011年2月,项目论证。2011年1月—10月项目申报审批。2011年1月—6月土建工程。2011年3月—2011年5月设备购买。2011年8月试投产。2012年9月正式投产。2、项目设计生

4、产经营期项目设计生产经营期为50年。五、项目实施风险评价本项目建设风险主要有:市场风险和自然灾害风险,为了规避风险,项目需对项目风险进行分析。1、市场风险:该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险,为了降低市场风险,我们采取以下措施:①借国家进行西部大开发之机,以发展第三产业争取政府给予重点支持;②与商品生产厂家合作,主动邀请质监部门对产品质量进行抽检,以产品质量信誉占领市场;③重点抓好企业经营管理,降低8经营成本,以产品质量和价格优势占领市场;④注重产品销售服务。2、自然灾害风险:本项目自然灾害风险主要是项目位于清溪河支流石泉沟畔,因此存在洪灾

5、风险,为了避免项目受洪灾影响而采取以下措施:(1)项目场所建设中注重建筑质量,夯实基础并加固护堤,达到可抵御石泉沟50年一遇洪水标准。(2)将企业房屋、设备等固定资产参加保险,以减少企业受到水灾而遭受的损失。第三章项目预期效益和社会效益分析一、项目经济效益(一)、经济分析依据1、编制依据根据国家产业结构调整、大力发展第三产业的精神要求进行编制。2、成本分析的基本数据来源根据同类企业生产费用资料来测算。(二)、基础数据1、生产规模投产后年实现销售收入250万元、产值80万元。2、经济效益测算按经营期50年计。第一年为建设期设计产量为380%,第二年生产

6、期为设计产量的70%,第三年进入达产期,为设计产量的100%。3、工资及福利费工资水平按人均年平均工资18000元(含劳保及福利)。(三)、财务评价财务评价的各项经济指标中,销售收入为含税价。1、销售收入和税金(1)年实现销售收入:第一年75万元,第二年175万元,第三年250万元,详见《项目销售收入、销售税金及附加表》。(2)税金及附加按有关税法规定,该企业属普通纳税企业,可测算出项目实现销售税金及附加5万元,详见《项目销售收入、销售税金及附加表》。2、产品成本(1)固定资产折旧:根据国家有关规定预留4%残值后,剩余部分按直线平均折旧,土建折旧年限

7、为50年,设备折旧年限8年。(3)无形资产和递延资产摊销无形资产摊销年限按10年,递延资产按8年摊销。(4)维修费按固定资产折旧的20%计提(5)销售费用按未税销售收入的2%计提(6)管理费用按未税销售收入的1.5%计提8(7)其它费用:按行业水平提取经测算出项目总成本,各年总成本费用详见《项目总成本表》3、利润及分配按国家和地方政府税收优惠政策:所得税税率为25%,税后利润提取15%为企业盈余公积金、公益金,其余为未分配利润。详见《项目损益表》。4、平均投资利润率和投资利税率(1)投资利润率=8%(2)投资利税率=10%5、财务盈利能力分析根据项目

8、财务现金流量表,可见当贴现率为25%时,累计净现值为80万元。(详见《项目财务现金流量表》)。投资回收期=1

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