跟踪审核实施计划方案

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1、专业资料精心整理********项目跟踪审核服务方案工程造价咨询有限公司2017年4月下载可编辑专业资料精心整理目录一、编制审计实施方案的依据3二、项目基本情况3三、审计工作目标3四、审计范围4五、审计内容4六、具体审计方法和措施5七、审计质量控制8八、服务保障措施和承诺10九、廉政监管措施和制度11十、岗位考勤制度12下载可编辑专业资料精心整理********跟踪审核服务方案一、编制审计实施方案的依据1、相关法律法规1.1《中华人民共和国审计法》1.2《中华人民共和国国家审计准则》1.3《审计

2、署政府投资项目审计规定》1.4《安徽省政府投资建设项目审计监督办法》1.5《安徽省审计机关审计业务管理办法》1.6《安徽省政府投资建设项目跟踪审计操作规程》1.7《政府采购法实施条例》2、相关文件、图纸等依据2.1建设工程施工合同2.2工程施工图纸。2.3工程招标、投标文件。2.4工程设计变更、现场签证。2.5相关定额、文件、政策法规等。二、项目基本情况********项目位于****区，占地面积约280亩，总建筑面积约36万平方米，规划床位6000-8000张，项目总投资约20亿元。该项目将重

3、点打造一个皖北传统文化与现代科技融合、医和养融合、人与自然融合的全国示范社区。三、审计工作目标1、在建设项目过程中提供造价咨询服务，为建设单位节约建设资金，提高建设资金使用效益，更好的实现真实性、合法性、绩效审计的目标。2、充分利用审计人员的专业特长，通过对工程各环节的参与，尤其是设计变更、施工方案的确定等，提出合理化建议，并及时向业主反馈审计信息，体现服务功能，发挥审计的建设性作用。下载可编辑专业资料精心整理四、审计范围1、从项目的前期准备阶段、立项阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进

4、行的全过程跟踪审计。结合该工程项目的特点及业主的要求，主要对与项目相关的设计、施工、监理、采购供货等单位进行审计监督。2、从项目立项之日起至整个项目竣工验收合格、竣工结算审计完成并出具完整审计报告，移交全部审计资料至委托人为止。五、审计内容1、负责复核项目所有阶段预算、工程量清单及施工图预算，提出审核意见。2、对涉及该项目的前期费用及招标文件、施工合同的审核；3、提供工程预算定额有关的咨询服务；4、检查合同履行情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程。5、检查内

5、控制度建立、执行情况。检查招标人是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度；设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度；费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度，保证项建设规范运行、建设资金合法使用。6、检查工程设计变更、隐蔽工程、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实，进行必要的现场勘验和确认；7、掌握施工进度，参加形象进度验收，对形象进度拨款进行控制，杜绝出现超付工程款现象；8、每月对形象进度进行一次按施工图实际算量及组价的工作，并提供成果出具工程造价咨询报

6、告；9、协助对项目定价、材料定价、设备定价进行市场考察和审计确认，参与设备和材料的入库验收，加强设备、材料价格控制，尤其要对承包人（包括分包人）自行采购的设备、材料的价格进行检查；10、会同业主工地代表、监理人员和施工单位相关人员对施工中采用的新设备、新材料、新工艺、新技术进行确认，并监督其利用情况；11、编制竣工结算，审计施工单位的竣工结算，接受评审或复审，评审过关出具工程造价咨询报告。下载可编辑专业资料精心整理六、具体审计方法和措施工程实施阶段是整个项目建设过程中时间跨度最长、变化最多的阶段

7、，也是项目投资占比较大的阶段，因此，工程实施阶段是跟踪审计的重点。为此本次审计将从以下几个方面进行审计与控制：1、参与施工图纸会审。了解施工图纸变更情况，做到心中有数，并对图纸会审内容进行造价评估，对于其中不合理的内容提出参考意见。2、对施工组织设计进行评估。对其中的主要施工方案进行经济分析，查看有无因施工组织问题而增加工程造价的内容，并对一些施工进度、工艺、方案提出合理化建议，进一步优化施工组织设计。3、合理确定工程造价控制目标。根据该项目的实际情况，首先，按照单位工程划分，在参照以往类似单位

8、工程技术经济指标的基础上，审核业主确定各单位工程的合理投资控制目标。4、做好不可预见事项发生的准备工作。对于不可预见事项的发生我们要做好充足的准备，并及时提出。当不可预见事项发生时，要会同各方对可能发生的工程索赔及时进行确认、计量。做好价款确认工作，由责任方承担。5、隐蔽工程验收建设、施工、监理各方做好隐蔽工程验收工作，验收工作中如发现质量问题导致工程返工的，其返工的工程价款不得作为结算依据，防止不合理索赔事件的发生。对符合规定变更的隐蔽项目，在业主、监理对变更的工程量和价款进行审核后，进行复查