资产评估机构从事证券业务资格审批事项服务指南

《资产评估机构从事证券业务资格审批事项服务指南》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、资产评估机构从事证券业务资格审批事项服务指南一、适用范围本指南适用于资产评估机构从事证券业务资格的申请和办理二、项目信息项目名称:资产评估机构从事证券业务资格审批审批类别:行政许可项目编码:99002三、办理依据1.《中华人民共和国证券法》第一百六十九条：“投资咨询机构、财务顾问机构、资信评级机构、资产评估机构、会计师事务所从事证券服务业务，必须经国务院证券监督管理机构和有关主管部门批准。”2.《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）第83项“资产评估机构从事证券业务资格审批”。四、受理机构财政部。

2、五、决定机构财政部、证监会。六、审批数量9无数量限制。一、办事条件（一）资产评估机构申请证券评估资格，应当符合下列条件：1.资产评估机构依法设立并取得资产评估资格3年以上，发生过吸收合并的，还应当自完成工商变更登记之日起满1年；2.质量控制制度和其他内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好；3.具有不少于30名注册资产评估师，其中最近3年持有注册资产评估师证书且连续执业的不少于20人；4.净资产不少于200万元；5.按规定购买职业责任保险或者提取职业风险基金；6.半数以上合伙人或者持有不少于50%股权的股东最近在本机构连续

3、执业3年以上；7.最近3年评估业务收入合计不少于2000万元，且每年不少于500万元。（二）如有下列情形之一的，不予批准：1.在执业活动中受到刑事处罚、行政处罚，自处罚决定执行完毕之日起至提出申请之日止未满3年；2.因以欺骗等不正当手段取得证券评估资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；93.申请证券评估资格过程中，因隐瞒有关情况或者提供虚假材料被不予受理或者不予批准的，自被出具不予受理凭证或者不予批准决定之日起至提出申请之日止未满3年。八、申请材料（一）申请材料清单序号提交材料名称原件/复印件份数纸质/电子要求备

4、注1资产评估机构关于申请证券评估资格的报告原件3纸质2执业情况总结；原件3纸质3资产评估机构基本情况表原件3纸质4资产评估机构质量控制制度和其他内部管理制度及执行情况说明；复印件3纸质5经中国资产评估协会核实的提出申请前上月末注册资产评估师注册情况一览表原件3纸质6由具有证券业务资格的会计师事务所出具的最近3年会计报表的审计报告，审计报告应当披露总收入中的评估收入单项说明；原件3纸质7资产评估机构最近3年评估业务和收入汇总表原件3纸质8职业责任保险保单复印件或者累计职业风险基金证明材料；复印件3纸质9资产评估资格证书副本、复印件3纸

5、质10营业执照副本复印件。复印件3纸质（二）最近3年内发生过合并行为的资产评估机构，除以上规定材料外，还应当提交下列材料：　序号提交材料名称原件/复印件份数纸质/电子要求备注1合并协议复印件3纸质2由具有证券业务资格的会计师事务所出具的合并各方最近3年年度会计报表的审计报告，审计报告应当披露总收入中的评估收入单项说明；原件3纸质3经中国资产评估协会核实的工商变更登记日合并各方注册资产评估师注册情况一览表（附件3）；原件3纸质94自发生合并行为上年末至合并基准日上月末净资产、职业风险基金变动情况说明；复印件3纸质5合并各方最近3年评估

6、业务和收入汇总表（附件4）；原件3纸质6合并前各方职业责任保险保单复印件或者累计职业风险基金证明材料。原件3纸质7资产评估机构最近3年评估业务和收入汇总表原件3纸质8职业责任保险保单复印件或者累计职业风险基金证明材料；复印件3纸质9资产评估资格证书副本、复印件3纸质10营业执照副本复印件。复印件3纸质（三）申请材料提交申请人可通过窗口报送、邮寄提交。九、申请接收（一）接收方式1.窗口接收：财政部行政审批服务大厅（地址：北京市西城区三里河南3巷）2.信函接收：北京市西城区三里河南三巷三号财政部行政审批服务大厅邮政编码：1008203.

7、传真接收：（010）68551004（二）办公时间：周一到周五上午8:30-11:30，下午1:30-5:00十、办理基本流程（见附件）十一、办理方式9（一）新办（参见流程图）（二）依申请变更。取得证券评估资格的资产评估机构，其名称、地址、股东或者合伙人、法定代表人或者首席合伙人发生变更的，应当自工商变更登记之日起5个工作日内，按一式三份报送下列备案材料：1.资产评估机构变更事项备案表（附件5）；2.资产评估资格证书、营业执照副本复印件。（三）补证、换证。具有证券评估资格的资产评估机构变更名称的，财政部、证监会应当自收到材料和证券评

8、估资格证书后换发新的证券评估资格证书，并予以公告。（四）依申请注销。具有证券评估资格的资产评估机构终止的，证券评估资格失效，其证券期货相关业务评估资格证书应当在工商注销登记之前交回。具有证券评估资格的资产评估机构，除被依法撤销、撤回证