2018年银行从业资格考试风险管理考点重点讲解

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1、2018年银行从业资格考试风险管理考点重点讲解　一、信用风险　　1.定义：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。　　(1)传统观点认为，信用风险是指因交易对手无力履行合同而造成经济损失的风险。然而，由信用风险带来的损失也可能发生在实际违约之前，当交易对手的履约能力即信用质量发生变化时，也会存在潜在的损失。　　对大多数商业银来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承

2、诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中。　　(2)信用风险对基础金融产品和衍生产品的影响不同。账面价值、名义价值　　(3)信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式。　　违约风险既可以针对个人，也可以针对企业。　　结算风险是一种特殊的信用风险，涉及在不同的时间以不同的货币进行结算交易。1974年德国赫斯塔特银行的破产促成了巴塞尔委员会的诞生。　　2.信用风险具有明显的非系统性风险特征：与市场风险相反，信用风险的观察数据少，且不易获取。三、风险转移　　1.定义：风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济

3、主体的一种风险管理办法。　　2.风险转移可分为保险转移和非保险转移。四、风险规避　　1.定义：风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场具有的风险。不做业务，不承担风险。　　2.风险规避主要通过限制某些业务的经济资本配置来实现。　　风险规避策略的局限性在于它是一种消极的风险管理策略。　　五、风险补偿　　1.定义：风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。　　2.在交易价格上附加更高的更显溢价，即通过加价来索取风险回报。　　风险管理的一个重要方面就是对风险

4、合理定价。　　第五节风险管理的数理基础　　一、收益的计量　　1.绝对收益　　绝对收益是对投资者投资成果的直接衡量，反映投资行为得到的增值部分的绝对量。　　绝对收益=P—P0　　P为期末的资产价值总额，P0为期初投入的资金总额　　例：小李2009年1月1日以10元/股的价格买入10手A股票，一年后涨至23元/股时卖出，小李投资股票的绝对收益=10X100X(23—10)=13000元。　　小王花1万元购买1年期国债，国债利率为10%，一年期满后，小王得到本息共计11万元，小王的绝对收益=11—10=1万元。第二章商业银行风险管理基本架

5、构　　第一节商业银行风险管理环境　　一、商业银行公司治理　　1.定义和内涵　　商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排。其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。　　(1)良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础。　　(2)董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。　　2.我国商业银行监管当局提出的商业银行公司治理的要求：　　背景知识：教材P34　　(1)完善股东大会、

6、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序;　　(2)明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务;　　(3)建立、健全以监事会为核心的监督机制;　　(4)建立完善的信息报告和信息披露制度;　　(5)建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。　　二、商业银行管理战略　　1.定义和内涵　　商业银行管理战略是商业银行在综合分析外部环境、内部管理状况以及同业比较的基础上，提出的一整套中长期发展目标以及为实现这些目标所采取的行动方案。　　2.基本内容　　商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容。　　战略目标可以分解为战略愿景、

7、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。　　战略目标决定了实现路径。一旦战略目标发生改变，必须相应调整工作内容和方式。　　3.商业银行管理战略和风险管理的关系　　(1)管理战略与风险管理密切相关，并相互作用。　　(2)风险管理是商业银行核心竞争力的体现，是商业银行管理战略的一个十分重要的方面。　　(3)战略目标中包括风险管理目标，风险管理本身是实现风险管理目标及整个战略目标的重要途径。第二节商业银行风险管理组织　　董事会及其专门委员会　　1.董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行管理的最终责任(注意：并非行长)，确保商业

8、银行有效识别、计算、监测和控制各项业务所承担的各种风险。　　董事会的职责：　　2.设置及担任人员　　(1)董事会通常指派专门委员会(通常为最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。　　(2)最高风险管理委员会以及业务单