20120712资本项目外汇业务培训(外汇准入)

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1、资本项目主要外汇政策2012年外汇业务准入考前培训系列之三2012年7月广州分行何少蓉主要内容资本项目外汇账户相关政策国内外汇贷款相关政策及案例外商直接投资外债相关政策及案例资本金结汇相关政策及案例资本项目外汇账户相关政策资本项目外汇账户相关政策开立资本项目外汇账户前提条件资本项目外汇账户开户资本项目外汇账户使用资本项目外汇账户变更及销户资本项目外汇账户相关政策银行开立资本项目对公外汇账户，须具备的前提条件取得对公结售汇资格已被授权为直接投资系统的合格用户（否则，开户后其后续相关的结汇将无法操作）可登陆“国家外汇管理局应用服务平台”，网址：http://as

2、one.safe:9101/asone资本项目外汇账户开户凭核准件开户不需凭核准件开户：外商直接投资（FDI）境外直接投资(ODI)国内外汇贷款专户电子核准件：资本金账户非资本金账户（资产变现账户（外国投资者4类专用账户：收购类、费用类、保证金类、投资类）........纸质核准件：外债专用帐户外债转贷款专用帐户境外上市募股资金账户电子核准件：资产变现账户境内公司境外放款专用帐户资本项目外汇账户开户凭核准件开户时，审核要点一：核准件类型：“直投系统”区分FDI、ODI模块查询，******核准要项：例如：资本金帐户显示“开立外汇资本金账户”核准件有效期：“签

3、发日期后XX天内、一次性使用有效”。如需开立多个币种账户必须在核准件有效期内同时开立。(开户当日反馈核准件使用情况）核准开户银行：核准件显示开户银行代码（与开户网点的金融机构代码一致）申请人的组织机构代码（与其提交的开户资料是否一致）账户币种：“可兑换外币”，多币种外汇账户视为一个账户。账户限额：以外国投资者的现汇出资额为限，或以核准件核准金额为限。（当账户币种与限额币种不一致时需关注我行系统是否会出现金额折算异常。）资本项目外汇账户开户资本项目外汇账户开户资本项目外汇账户开户凭核准件开户时，审核要点二其他账户有效期：满足账户使用有效期的条件，及时办理延期手

4、续账户使用范围：以投资资本金账户为例：“收入范围：外国投资者投入的外汇。支出范围：经常范围内的经常项下支出，及需经外汇局批准的资本项下的支出”。外汇登记证IC卡：年检合格营业执照、组织机构代码证、国税，地税登记证：有效期内，年检有效。各相关身份证：经核实有效、真实开户后，原则上3个月内不得迁户资本项目外汇账户开户凭核准件办理开户的相关操作提示电子核准件：凭企业IC卡，经“直接投资外汇管理信息系统”查询并打印“开户核准件”一式两份审查企业提交各类申请表格及纸质资料间完整性、真实性、一致性经“外汇账户信息平台”查询“单位基础信息”（不做硬性规定）经会计系统进行开

5、户信息登记，并完成开户操作开户当日，经“直接投资外汇管理信息系统”反馈开户核准件使用情况向客户反馈开户结果开户后次日，经“外汇账户信息平台”向外汇局报送开户信息资本项目外汇账户使用收汇：除资产变现账户须逐笔凭核准件办理入账外，其余资本项下账户收汇均在外汇局核准的收入范围及限额内办理入账。不得以现钞收汇不得超账户限额：但资本金账户贷方累计发生额不得超过外汇局核准的账户最高限额的1%，且绝对数额不得超过等值3万美元（以入账当日人行公布的汇率中间价计算）“流入登记”：纳入“直投系统”管理的账户，入账当日须在该系统逐笔登记收汇信息，以便办理验资询证。资本项目外汇账户

6、使用结汇：资本金账户及资产变现账户结汇，取得外汇局资本金结汇业务备案资格后，由银行按“支付结汇制”审核后直接办理结汇；外汇贷款原则上不得办理结汇；其他资本项下账户结汇，逐笔凭外汇局核准件办理。信息反馈：凭核准件办理的，正确使用且及时反馈核准件信息。资金用途：资本金不得超经营范围使用；按核准件要求办理划转。（特别是外债结汇，收款人与核准件要求一致）“结汇登记”：纳入“直投系统”管理的账户，结汇当日须经该系统逐笔登记结汇信息。资本项目外汇账户使用付汇、境内划转：根据外汇局核定的账户支出范围进行使用：经常项目支出由银行审核后直接办理，资本项下的支出须经外汇局核准，

7、并凭外汇局核准件办理；不得用于抵押办理人民币贷款境内划转除外汇局有明确规定可直接划转的，需凭核准件办理，例如：投资性外商投资企业从事境内股权投资，其资本金的境内划转必须凭外汇局核准件办理。“核准件反馈”：纳入“直投系统”管理的账户，凭核准件办理的业务须经该系统逐笔反馈核准件使用信息。资本项目外汇账户变更及销户变更及销户：变更：凭外汇局核准件开户的，均凭外汇局核准件办理变更操作及流程等参照开户办理，例如：资本金账户、外国投资者4类专用外汇账户、资产变现专用外汇账户。纳入“直投系统”管理的，还需打印并反馈核准件使用情况。销户：正常销户：资本金账户正常销户，由银行

8、直接办理并实行备案制。其他凭外汇局核准件开户的，原则