审计项目检查整改流程

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1、审计项目检查整改流程　　内部控制手册　　审计管理　　审计项目检查整改流程　　　　一、流程目标　　本流程主要阐述蒙西发电公司审计检查整改的相关程序。旨在确保我厂审计项目检查整改的及时性、规范性和有效性，提高审计工作的质量和效果。　　二、适用范围　　蒙西发电公司　　三、相关政策和制度　　1、《内部审计工作规定》（华能审[2009]521号）　　2、《落实审计意见书工作标准》（华能审[2009]696号）　　四、其他说明　　无　　1　　五、流程图2　　　　　　六、流程说明　　　　4　　5　　　　七、风险控制矩阵　　

2、　　6　　7第二篇：政府投资项目审计事项流程管理办法1900字　　政府投资项目审计事项流程管理办法　　（试行）　　为了进一步规范政府投资项目（以下简称项目）结算审计工作的行为，加强项目结算审计流程内部控制的力度，特制定本办法。　　第一条协审单位接受项目资料后，在3个工作日内向县国家建设项目审计中心（以下简称审计中心）报送审计实施方案，审计中心项目联系人对项目的审计实施方案进行审批，审批通过后，抄送审计中心负责人一份。（表一）　　第二条项目联系人如无特殊情况，必须参与项目的现场踏勘，对现场踏勘发现的问题进行分析

3、总结，总结材料（附现场记录签证单）报送审计中心负责人审批，审批通过后抄送一份给分管局长。（表二）　　第三条送审资料中如存在变更情况，建设单位需在送审时填写变更事项的理由和原因，协审单位在项目《审计事项说明》中填写已查明的工程变更理由和原因。（表三、四、五）　　第四条协审机构对项目初步审计完成后，初审结果必须经过协审机构技术负责人复核，复核无误后，将初审报告报送审计中心项目联系人审批并在审批表情况说明中提出拟定的工程对账时间和待定的工程量造价核减内容。　　第五条审计中心项目联系人根据初审报告的具体情况，统筹安排

4、项目工程造价对账事宜。　　第六条协审机构在具体的项目对账过程中，认真做好　　项目对账记录，项目对账结果经过技术负责人复核无误后，将项目对账结果（附项目对账记录）报送审计中心项目联系人审批，审批通过后，审计中心项目联系人将项目对账结果（附件项目对账记录）向审计中心负责人抄送一份，并对协审机构下达向被审计单位征求意见的通知。（表六）　　第七条在工程造价对账过程中，遇到需要召开项目审计协调会的，项目联系人应向分管局长和审计中心负责人提交召开项目审计协调会的申请，申请获得通过后，由分管局长或审计中心负责人委派审计员负

5、责召开项目审计协调会。协调完毕后，由审计中心项目联系人整理会议纪要，并向分管局长和审计中心负责人各抄送一份。（表七）　　第八条协审机构在项目审计过程中，发现项目资料不齐全且影响审计报告结果的情况，协审机构应先向审计中心提出补充资料的申请，申请由审计中心负责人审批同意后，由审计中心项目联系人通知被审计单位，要求其补全项目资料。（表八）　　第九条协审机构在项目审计过程中，发现被审计单位漏报工程量且需核增工程造价的情况，应及时向审计中心提交工程量核增申请，申请经项目联系人复核确认后，报审计中心负责人审核，审核通过后

6、再报分管局长审批。（表九）　　第十条协审机构提交的《审计情况说明》必须通过协审机构技术负责人复核，再由审计中心项目联系人确认。如果审计中心项目联系人发现项目在审计过程中发现的问题未在《审计情况说明》中详细阐述，应予以退回。　　第十一条协审单位在审计项目过程中，遇到特殊情况，需要延迟审计报告的出具时间，应及时向审计中心提交延期出具审计报告的申请，申请经项目联系人复核同意后报送审计中心负责人和分管局长审批。（表十）　　第十二条协审机构于每月28日向审计中心提交本月的审计情况汇报，由项目联系人汇总后，向局长、分管局

7、长和审计中心负责人各报送一份。每星期一由分管局长召开审计例会，如果遇到特殊情况可以更改召开时间。（表十一）　　第十三条审计质量检查工作每年至少检查两次，由分管局长委派审计员负责实施，检查的具体情况由负责实施的审计人员进行汇总，并分别向分管局长和审计中心负责人汇报。　　第十四条在无特殊情况时，审计报告必须有审核对比表。（表十二）　　第十五条本办法由淳安县国家建设项目审计中心负责解释。　　淳安县国家建设项目审计中心二O一一年五月一十二日　　表一　　政府投资项目实施方案审批单　　　　表二　　政府投资项目现场踏勘情况

8、分析表　　　　注：填写不下，可另附纸张　　表六　　政府投资项目审计工程对账情况汇报表　　　　注：填写不下，可另附纸张，分管局长、中心负责人各抄送一份（含对账记录附件）　　表七　　政府投资项目审计协调申请审批单　　　　注：填写不下，可另附纸张　　表八　　政府投资项目审计补充资料审批表　　　　注：填写不下，可另附纸张　　表九　　政府投资项目审计核增审批单　　日期:　　　　协审单位:　　表十　　政府投资项