城商行不良资产处置方案

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1、时间换空间，跨地区合作-城市商业银行不良资产处置方案第一部分：不良资产处置方案概述LakeshoreConfidential2概述LakeshoreConfidential

2、TradeSecret

3、DoNOTCopy城市商业银行在近两年的经济增速整体放缓的情况下积累了一定量的不良资产城市商业银行如果集中抛售不良资产，将会对银行自身报表造成极大冲击时间换空间是最有效方案，跨地区合作是最稳妥办法城市商业银行的不良资产中部分涉及当地政府的融资平台或当地国企方案1.0（银行理财资金投资湖岸不良资产基金，湖岸基金高价买不良）可以使得银行的直接损失降低3

4、0%-50%，同时把报表亏损分摊到四五年的区间，同时释放出150%的核心资本，银行恢复1500%的放贷能力方案2.0（银行理财资金投资湖岸N号投资管理公司-股权投资方式，管理公司高价买不良），可以使得银行的直接损失降低30%-50%，同时把报表亏损ji分摊到四五年的区间并且每年亏损额减少60%，同时释放出150%的核心资本，银行恢复1500%的放贷能力3方案1.0LakeshoreConfidential

5、TradeSecret

6、DoNOTCopy4作为LP出资购买不良资产湖岸1号基金湖岸2号基金湖岸3号基金湖岸4号基金湖岸5号基金银行1银行

7、2银行3银行4银行5实施步骤：银行1理财资金投资湖岸1号基金湖岸1号基金高价购买银行2的不良循环一直到湖岸5号高价购买银行1的不良湖岸基金1-5号自行处置不良资产湖岸基金1-5号向银行1-5的理财优先返还所购买不良资产公允价值现金，后续现金与银行理财五五分成银行财务报表影响（假设投资100亿）：当年每家银行报表上减少了100亿不良（假设本金不打折购买）当年每家银行释放150亿不良贷款拨备当年每家银行释放约1500亿贷款能力从第二年至第五年，每家银行的理财资金每年会出现17.5亿投资损失（假设市场公允价0.2元，湖岸总回收现金0.4元）方案1.

8、0与卖断模式对比（假设处置100亿不良）LakeshoreConfidential

9、TradeSecret

10、DoNOTCopy5卖断模式当年银行亏损80亿（假设0.2元公允价）释放约150亿不良贷款拨备未来不再产生此笔不良相关亏损方案1.0当年银行亏损为零（假设原价购买）释放约150亿不良贷款拨备未来四年每年产生17.5亿投资损失（假设湖岸四年总回收40亿，优先支付公允价值20亿，额外分成给银行10亿）结论：方案1.0相比卖断模式使得银行多回收了约50%的现金资产，同时把亏损分摊到未来四年，实现了以时间换空间方案2.0LakeshoreCon

11、fidential

12、TradeSecret

13、DoNOTCopy6股权投资，占40%购买不良资产湖岸1号管理公司湖岸2号管理公司湖岸3号管理公司湖岸4号管理公司湖岸5号管理公司银行1银行2银行3银行4银行5实施步骤：银行1理财资金投资湖岸1号管理公司湖岸1号管理公司高价购买银行2的不良循环一直到湖岸5号高价购买银行1的不良湖岸管理公司1-5号自行处置不良资产湖岸管理公司1-5号向银行1-5的理财优先返还所购买不良资产公允价值现金，后续现金与银行理财五五分成银行财务报表影响（假设投资100亿）：当年每家银行报表上减少了100亿不良（假设本金不打折

14、购买）当年每家银行释放150亿不良贷款拨备当年每家银行释放约1500亿贷款能力从第二年至第五年，每家银行的理财资金每年会出现7亿投资损失（假设市场公允价0.2元，湖岸总回收现金0.4元）方案2.0与卖断模式对比（假设处置100亿不良）LakeshoreConfidential

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16、DoNOTCopy7卖断模式当年银行亏损80亿（假设0.2元公允价）释放约150亿不良贷款拨备未来不再产生此笔不良相关亏损方案1.0当年银行亏损为零（假设原价购买）释放约150亿不良贷款拨备未来四年每年产生7亿投资损失（假设湖岸四年总回收40亿，

17、优先支付公允价值20亿，额外分成给银行10亿）结论：方案2.0相比卖断模式使得银行多回收了约50%的现金资产；同时把亏损分摊到未来四年，实现了以时间换空间；同时银行报表上只需要承担40%的损失，大大提高了银行的报表质量方案1.0和方案2.0的实施要点LakeshoreConfidential

18、TradeSecret

19、DoNOTCopy8方案1.0理财资金理投资非标基金产品问题银行内部协调资管部门忍受未来损失不同银行不良资产回收率轧差问题监管部门干涉问题方案2.0理财资金做股权投资问题银行内部协调资管部门忍受未来损失不同银行不良资产回收率轧差问

20、题监管部门干涉问题解决方案：方案2.0理财资金做股权投资问题以及管理公司估值过高问题：可以通过新三板上市公司定增来解决；轧差问题：通过湖岸调整购买价以及湖岸与各银行