廉政风险防控手册

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1、WORD文档下载可编辑金台区气象局廉政风险防控手册按陕气党发〔2011〕24号文件精神，为进一步提高我局党风廉政建设科学化水平，从源头和机制上预防治理腐败，构建规范有效运行的防控体系，增强党员干部抵御廉政风险和效能风险的能力，结合我局工作实际，特制定《廉政风险防范工作手册》，以不断强化、细化、优化对权力运行的监督和制约，进一步提高工作效能。一、廉政风险防范工作领导小组组长：李卫忠成员：南方张凡二、廉政风险防控对象为资金、资产两部分共7项专业技术资料分享WORD文档下载可编辑（一）．自有资金管理1、自有资金管理风险防控图专业技

2、术资料分享WORD文档下载可编辑2、自有资金管理风险防控一览表风险点序号风险所在流程环节风险描述及风险等级控制点序号实施控制流程环节实施控制主体风险防控措施措施落实情况载体措施落实情况措施实施人复核人11科技服务收入1、票费不符(重大)1.11科技服务收入科技服务单位1.由专人审核开票和收费情况1.收费情况审核记录1.2财务部门2.财务部门入账时，审核其所缴的现金或转帐支票金额与所开具的票据或发票金额是否一致2.发票存根联2、收费不及时交财务(一般)1.33.收费两个工作日内上交财务,定期核对收费票据及科技服务合同3.收费票

3、据存根联和科技服务合同22入自有资金账户未进入指定账户(重要)2.12入自有资金账户财务部门会计与出纳分设，每月核对票据银行对账单36小额资金申请资金支出不合理(一般)3.16小额资金申请财务部门1.对无审批手续的不予拨付1.自有资金拨付审批表3.27局领导审批局领导2.对资金支出合理性严格审查2.书面审查意见48会计核算1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重大)4.18会计核算财务部门1.采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金1.转账支票存根2、出纳未严格审核相关材料(重要)2.报销采用联签制度

4、，责任人和主管领导签字后方可报销2.签字的原始单据专业技术资料分享WORD文档下载可编辑3、自有资金管理风险防控操作规程1防控目的规范自有资金管理，保证自有资金的合理使用及安全，提高自有资金的运行质量。2适用范围适用于太白县气象局的自有资金管理工作。3主要职责3.1局领导负责审批自有资金的审批和办理，以及每月末核查月报表和银行对账单。3.2财务人员负责对自有资金进行管理和监督。3.3主办会计负责做好有关财会管理工作和自有资金的管理及银行对帐，并协助相关部门做好政府采购、税收筹划、社会保障基金等管理工作，负责编制凭证、登记账簿

5、、定期编制、报送相关报表。3.4出纳负责自有资金支票与现金的管理使用，做好本单位的自有资金收支与保管业务，承担本单位各项经济活动业务的报销和银行往来等相关工作，负责登记现金日记账和银行存款日记账等有关工作。4操作过程4.1转入“大额资金管理与使用”流程单位根据预算编制和调整情况组织实施支出，严格控制各项成本。预算编制内的自有资金按照财务管理规定、根据齐备的直接使用。属于大额的自有资金使用转入“大额资金管理与使用”流程。4.2小额资金申请不属于大额的自有资金支出，由部门相关使用人提出支出申请。4.3领导审批局领导对自有资金的支

6、出合理性进行审批。4.4会计核算财务人员根据签批完整的手续，依照会计核算流程对自有资金进行支付，对于审批手续不完整的，财务人员应拒绝拨付。专业技术资料分享WORD文档下载可编辑4.4.1采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金4.4.2报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销4.5核对账户余额出纳逐笔按顺序登记现金日记账（流水账），每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。4.5.1出纳每月应将库存现金、银行存款的收入、支出、结存情况，编制“月报表”；4.5.2出纳负责对票据进行汇总和

7、核对，并于月末和银行对账单核对一致；局领导每月末核查月报表和银行对账单是否一致。4.6资料归档将自有资金管理相关资料整理归档。5记录与归档6监督6.1财务部门对会计核算过程进行监管；6.2局领导每月核查月报表和银行对账单是否相符；6.3自有资金使用情况纳入局务公开事项内容；6.4审计部门对大额资金使用情况不定期抽查审计；6.5风险内控小组检查，并填写《自有资金管理风险防控措施执行单》。附件：支撑文件1《关于印发<气象科技服务财务管理暂行办法>的通知》（气发（2007）302号）2地方法规、规章以及有关规范性文件、制度专业技术

8、资料分享WORD文档下载可编辑4、自有资金管理风险防控措施执行单编号：主办单位：督办人：工作流程工作环节承办部门签收人日期工作环节承办部门签收人日期◆1.科技服务收入相关部门/◆6.小额资金申请相关部门/◆2.入自有资金账户财务部门/7.局领导审批市局领导/3.制定计划财务部门/◆8.会计