内部控制指引18流程图——信息系统

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1、WORD文档下载可编辑第18章企业内部控制流程——信息系统专业技术资料分享WORD文档下载可编辑18．1信息系统开发控制18．1．3信息系统自行开发流程1．信息系统自行开发流程与风险控制图信息系统自行开发流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理运营总监信息部人员用户部门信息系统访问安全措施不当，可能导致商业秘密泄露信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批，可能产生重大差错及舞弊、欺诈行为，从而导致损失信息系统开发与使用违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失审批审核审批审核编制《信息系统系统开发任务书》8675432使

2、用授权安装、调试系统进行系统测试编写程序代码设计程序方案受理该项申请需求分析9结束开始使用1开始提出信息系统开发申请D1D2D3专业技术资料分享WORD文档下载可编辑2．信息系统自行开发流程控制表信息系统自行开发流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．企业生产、销售、仓储、财务等信息系统使用部门根据实际工作需要提交信息系统开发申请2．信息部仔细核对用户部门提交的申请，审核无误后提交运营总监审核、总经理审批3．信息系统开发申请通过审批后，信息部根据企业相关规定以及用户部门的实际情况，分析信息系统需求4．在分析需求的基础上编制《信息系统开发任务书》，提交运营总监审核、总经

3、理审批，《信息系统开发任务书》包括信息系统名称、应达到的技术性能、操作环境、具体工作计划、开发人员以及费用预算等内容D25．系统分析人员设计信息系统开发的具体方案6．信息部的程序员编写代码7．信息部的测试员进行测试D38．安装、调试后，系统最终上线，信息部设置用户部门的使用权限9．用户部门在信息部的授权下使用信息系统相关规范应建规范1《信息系统管理制度》1《信息系统开发管理办法》参照规范1《企业内部控制应用指引》文件资料1《信息系统开发任务书》1《信息系统设计方案》责任部门及责任人1信息部、财务部、生产部、销售部、仓储部1总经理、运营总监、编程员、设计员、测试员、信息部人员

4、专业技术资料分享WORD文档下载可编辑18．1．4信息系统开发招标流程1．信息系统开发招标流程与风险控制图信息系统开发招标流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理信息部/用户部门项目管理小组外包商信息系统开发招标违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失信息系统开发招标评标不规范，可能导致徇私舞弊、商业秘密泄露，造成企业经济损失信息系统开发招标过程违反法律法规和企业规章制度的规定，可能受到有关部门的处罚，造成资产损失审批审批参与评标开始1资料归档进行资格审查5876结束谈判并签定合同发布《中标通知书》选取中标者组织评标接收标

5、书4发售招标书32发布招标广告确定采用招标方式选择外包合作商签定合同接到《中标通知书》发送投标书填报资格审查文件索取资格审查文件D1D2D3专业技术资料分享WORD文档下载可编辑2．信息系统开发招标流程控制表信息系统开发招标流程控制控制事项详细描述及说明阶段控制D11．项目管理小组根据信息系统开发难度以及企业开发人员的能力确定采用招投标方式选择合适的外包开发商2．项目管理小组发布招标广告，说明招标方式、招标项目的名称、用途、规格、质量要求及数量或规模、履行合同期限与地点、投标保证金、投标截止时间及投标书投递地点、开标的时间与地点、对投标单位的资质要求以及其他必要内容3．项目

6、管理小组收到外包商的资格审查文件后，对外包商资质、信誉等方面进行审查D24．项目管理小组向选定的外包商发售标书5．项目管理小组组织信息部、生产部、销售部、采购部、仓储部、财务部等用户部门相关人员进行评标6．经过评审之后，项目管理小组选择中标者，报总经理审批D37．项目管理小组向中标单位发布《中标通知书》8．项目管理小组负责与外包商谈判并签定合同，合同相关条款必须符合《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定相关规范应建规范1《信息系统管理制度》1《信息系统开发招标管理规定》参照规范1《中华人民共和国合同法》1《中华人民共和国招标投标法》文件资料1《信息系统招标广告》1《信

7、息系统开发招标书》1《信息系统开发中标通知书》责任部门及责任人1项目管理小组、信息部1总经理、项目管理小组组长及成员专业技术资料分享WORD文档下载可编辑18．2信息系统运行与维护控制18．2．2信息化会计档案的管理流程1．信息化会计档案的管理流程与风险控制图信息化会计档案的管理流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段信息部经理会计档案管理员财务部经理会计信息化会计档案保管不善，可能导致会计档案丢失信息化会计档案管理程序不规范，可能导致企业资产或股东权益受损信息化会计档案管理未经适当