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1、附件：1《后营改增时代房地产（建安）企业所得税风险防控税收新政解析及填报技巧》课程大纲【专家介绍】李老师国内著名税务专家，注册税务师，东北大学经济学博士，国家税务总局名师，国家税务总局税务干部进修学院客座教授，参与多项税收政策法规的制定和修订，多次主持重大案件稽查工作，具有丰富的理论实践经验。李老师授课生动细致，内容实操、针对性强，政策法规解读明晰，能够让学员听课后学以致用，深受学员认可。【适听群体】财务总监、财务经理、财务主管、会计主管【课程收益】帮助企业在所得税汇算清缴申报过程中，通过合理确认收入，用好用

2、足税前扣除指标、最大限度争取税收优惠；合理利用权责发生制原则和以票控税原则尽量减少会计税法差异，做到统筹兼顾。【课程要点】第一节：近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴1．固定资产加速折旧政策的运用（财税[2015]106号）2．注册资本认缴制的税务机遇与风险3．税总发[2014]107号国家税务总局关于税务行政审批制度4．国发[2015]25号国务院关于税收等优惠政策相关事项的通知影响5．增值税会计核算（财税【2016】22号）6．房地产开发拆迁补偿在增值税、企业所得税、土地增值税的最新规定7．合理性原则在企业

3、所得税税前扣除中的运用（商业保险）第二节：所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析一、2016年度所得税汇算清缴的总体要求1．所得税汇算清缴实践操作变化问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。2．企业所得税预缴申报处理新政策，实战理解“实际利润额”3．未申报税款，追缴期限有多长？第三节：关于收入确认的热点难点问题处理实战分析1．企业促销展业赠送礼品所得税新规2．反避税重要措施：特别纳税调整和一般纳税调整的新发展3．不征税收入认定与征收企业所得税条件问题4．违约金、赔

4、偿金的税务协调与处理第四节：企业成本费用税前扣除涉税风险控制一、预售期间的汇算清缴1．预售期间的所得税预缴2．预售期间的汇算清缴二、竣工销售期间的汇算1．收入总额的管理2．扣除项目的管理3．所得额计算方法。三、营改增对房地产建筑企业所得税的影响及应对攻略1．增值税确认了收入，会计没有确认收入，企业所得税如何调整？2．增值税没有确认收入，会计也没有确认收入，企业所得税是否调整？第五节：税收优惠的政策变化问题处理1．审批与备案减免税的风险和责任2．企业所得税汇算前备案项目实战操作解析3．企业在预缴申报时，是否可以

5、享受小微、加计扣除等优惠政策？参加培训回执表姓名单位联系电话注：参加培训的会员单位将参加培训的回执表于2017年2月20日前报省建筑业协会。（额满为止）报名会员单位公章：年月日