《水利基本建设资金管理办法》

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1、财政部水利部关于印发《水利基本建设资金管理办法》的通知(1999)财基字第139号   各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利厅（局），水利部直属单位： 　为规范和加强水利基本建设资金管理，切实管好用好建设资金，提高投资效益，依据国家有关法律法规及现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，我们制定了《水利基本建设资金管理办法》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向我们反映。 　附件：水利基本建设资金管理办法中华人民共和国财政部  中华人民共和国水利部  一九九九年五月二十

2、五日附件：                                     水利基本建设资金管理办法                                          第一章 总　则　 第一条　为规范和加强水利基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，制定本办法。　 第二条 本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门（包括流域机构，以下简称“水利主管部门”）和水利建设单位（项目

3、法人，下同）。   第三条 本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划，用于水利基本建设项目的资金。   第四条 水利基本建设资金管理的基本原则是：　 （一）分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。   （二）专款专用原则。水利基本建设资金必须按规定用于经批准的水利基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。财政预算内水利基本建设资金按规定实行专户存储。　 （三）效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资

4、金使用效益。   第五条 水利基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资效益。                                         第二章 管理职责　 第六条　各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资

5、金使用管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。　 第七条　各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是：　 （一）贯彻执行水利基本建设法律、法规规章；   （二）制定水利基本建设资金管理规定；   （三）审核下达水利基本建设支出预算，审批年度基本建设财务决算；   （四）参与水利基本建设项目年度投资计划安排； 　（五）组织调度预算内水利基本建设资金，根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；   （六）审查并确定有财政性资金投资项目

6、的工程概预（结）算及标底造价； 　（七）监督检查水利基本建设资金的使用与管理，并对发现问题做出处理；   （八）审批水利基本建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。   第八条 水利主管部门基本建设资金管理的主要职责： 　（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章； 　（二）汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算，审批所属单位年度基本建设财务决算；　　（三）依法合理安排资金，及时调度和拨付水利基本建设资金；   （四）对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度

7、计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；   （五）对单位（部门）的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；   （六）收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；   （七）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。 　第九条 建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责：　 （一）贯彻执行水利基本建设规章制度；   （二）建立、健全基本建设资金内部管理制度； 　（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；

8、   （四）编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算； 　（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基本建设资金；   （六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同鉴订、竣工验收等工作；   （七）收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；   （八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。   第十条 各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华