关于疾控体系财政支出绩效评价指标体系搭建的构思

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1、关于疾控体系财政支出绩效评价指标体系搭建的构思摘要：为进一步加强财政支出管理，规范财政行为，提高资金使用率。近几年，各地财政部门不断推出预算绩效管理实施办法，要求各预算单位每年都要进行绩效自评或由财政确定抽取几家单位委托中介机构进行绩效整体评价。国家、省、市发布的评价办法中都有通用指标，但由于各个行业、各个部门的特殊性，通用指标很难涵盖各个评价单位，因此针对特殊的行业设计相应的指标体系有一定的必要性。关键词：疾控体系财政支出绩效评价中图分类号：F810文献标识码：A文章编号：1004-4914(2015)06-088-0

2、2绩效评价一般的工作程序为：做好相关评价材料、法律依据的汇集工作。科学设计评价指标体系。实地考核项目绩效。撰写评价报告。笔者认为科学设计评价指标体系是绩效评价工作中最重要也是最难的部分。本文以某市级疾病预防控制中心为例探讨如何搭建财政支出绩效评价指标体系。一、指标框架的搭建采用层次分析法构建指标体系，先设定总指标，再分解成次指标、次次指标，组成树状结构体系，体系内的各项指标要尽可能的涵盖财政资金的投入__活动__产出的过程。从系统性、合理性、实用性原则出发，可设置为四类总指标：基础性指标、财政资金效益指标、业务产出管理指

3、标、服务对象综合满意度指标。在总指标下，再分解成若干的次指标。比如：在财政资金效益指标下可再分为财政投入水平、预算完成率、支出完成率、人员经费预算完成率、固定资产利用率、财务管理状况等。业务产出管理指标，可结合疾控工作的特殊性，从疾病发病率的控制程度、传染病疫情监测率、突发事件报告的及时性、重大事件现场指导率等等方面来设计次指标。二、指标权重的分配为了使评价指标既能突出重点，又能科学合理，保持相对均衡统一，运用德尔菲法和模糊数学等统计方法确定指标的权重。指标权重分为基础性指标占2%财政资金效益指标占18%,业务产出管理指

4、标占75%,服务对象满意指标占5%。三、指标内涵的设定从评价工作的实用性和可操作性出发，设定的指标概念一定要清晰，表达方式要简单明了，需在具体指标后加上指标具体内容或计算公式。同时计算公式要科学合理，数据易于采集。四、疾控体系财政支出绩效评价指标体系实例分析2014年某会计师事务所对该市疾病预防控制中心进行绩效考核，设置的指标体系为：基本指标：目标管理（6分）、项目管理（24分）、资金管理（20分）、产出（14分）、效益（36分）。1.目标管理指标下设两个二级指标为：（1）工作依据指标：从政策依据的充分性来评价，依据充分

5、（有规范、文件）得2分，比较充分得1.6分，一般得1.2分，无依据得0分。（2）目标设定指标：从目标依据的明确性来评价，项目年度计划目标明确得2分，比较明确得1.6分，基本明确得1.2分，不明确得0分。2.项目管理指标下设两个二级指标为：（1）支撑条件指标，分别从管理机构保障、技术条件保障、技术水平保障、信息系统保障等方面的健全性评价，有必要的组织管理机构，管理人员职责清晰得1分，比较清晰得0.8分，不清晰得0分。（2）质量保障指标，分别从项目组成员分工、项目实施情况、资料保管等方面来评价。3.资金管理指标下设预算编制、

6、财政资金使用、会计信息质量、固定资产利用率等五个二级指标。如预算编制指标从申请项目资金时预算编制的充分性来评价，依据充分得2分，比较充分得1.6分，不够充分得1.2分，无依据得0分。1.产出指标，从产出管理完成情况来评价，具体分为项目实际完成率、项目质量达标率、及时性，评价标准为按计划全部完成工作的得6分，完成率在90%〜99%得4分，完成率在80%〜89%得3分，60%以下得0分。2.效益指标，从疫情控制、环境与职业危害因素检测等业务数据和民众满意度等社会效益方面设定指标，比如其中次级指标：突发公共卫生事件应急处置指标

7、的评价标准为应急机制建立且完善的得2分，比较完善的得1.6分，基本完善的得1.2分，未建立的得0分。环境与职业危害因素检测指标的评价标准为:为职能部门开展食品安全整治活动提供信息和资料，作用明显得3分，比较明显的2.4分。这一指标体系在实际操作过程中，比较抽象，指标内涵非常空洞，没有具体的计算公式，取数较随意，比如“应急机制建立且完善的得2分，比较完善的得1.6分，基本完善的得1.2分”容易出现主观臆断分。为了避免这种情况，设置具体计算公式及标明数据来源非常必要。五、指标体系的雏形（一）基本条件符合率指标根据疾病预防控制

8、中心应承担的职责、任务，当地政府应按规定落实相应的人员、仪器设备、经费、机构级别等要素，为后面的考核内容作为基础。1.人员编制数达标率=现在岗人数+编制数，查阅评审最后一个月的工资表、编办文件。每增减1%扣10%2.专业技术人员比例=在岗人员中疾控专业技术人员数+在岗人员数X100%，查阅评审前最后一个月的工资表，人