费用报销单填写规范及审批流程

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1、费用报销填写规范及审批流程财务管理部2017-4-3日常报销费用的种类差旅费交通费业务招待费通信费办公费培训费运输费其他目录一、费用报销四大原则二、报销凭证填写规范三、报销凭证票据粘贴方法一、费用报销四大原则先审批后支付原则谁批准谁负责原则即时清结原则手续完整让我们来看看几个原则分别是什么意思先审批后支付原则凡支出项目均需事先申请批准后才可支出；没有申请或批准的费用不得支出谁审批谁负责原则审核人，批准人要对本身审核（证明））、批准的费用支出负责任即时清结原则凡借用公款者，前账不清，后款不借手续完整原则报销必须有经办人、规定各级审核人（证明人）及批准人的亲笔签名

2、，财务不得受理手续不全的报销单据审批流程发生费用填写费用报销单部门经理签字财务审核票据是否有误总经理审核签字到财务部报销12344审核无误审核未通过,返回报销人借款流程财务付款借款人走OA流程填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致）。审批流程借款人借款审批流程：部门经理审核→财务部复核→总经理审批。财务付款：凭审批后的借款单，财务转账。二、报销凭证填写规范费用报销单格式填写要求原始发票合法性要求拒收类别差旅费报销单必填填单日期按票据实际张数填必填根据出差申请单填根据票据分类填财务必填必填部门经理财务总经理财务费用报销单必填填单日期按票据实际张

3、数填根据票据实际内容填写实际发生金额必填财务部门经理总经理财务填写要求：除出差费用外的所有费用填写《费用报销单》若一张报销单上有多个报销项目，如通讯费，餐费等可以填在一张报销单上，但需分行填写清楚金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，合计栏数据前加人民币符号“¥”金额大写：本张费用报销单金额的大写数字，大写金额前必须加“⊕”，大写后的如为零也必须填零，不能为空白原始单据要求1.专票必须是发票联和抵扣联，电脑打印，字迹清晰；格式规范，发票抬头必须开具公司全称。2.内容要齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目齐全，字迹清楚，

4、金额要准确，大小写要一致，严禁涂改。3.印章要齐全，须有收款单位印章（财务专用章或发票专用章）；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。4.取得原始单据因保管不善遗失的，后果自负，公司不予报销！5.单据粘贴不规范的财务不予授理。内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、伪造的票据一律不予报销;无财务专用章的白条票据;数量、单价、金额不明确的票据；虚假收据、虚假发票等票据不予报销;不予报销的单据三、报销凭证票据粘贴方法整齐，层次发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面

5、，如果贴得太前，贴上汇总单后会把金额挡住。完整，顺序如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起黏贴。加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。方便审核，牢固附件统一按报销黏贴单大小叠好。尽量把发票贴均匀，平整，以便财务部装订成册小张的发票先贴大张的发票贴上面比粘贴白纸大的发票贴最上面，按粘贴纸的大小叠好。最后，把按要求填妥的《费用报销单》对齐左上角贴上。①把发票对准白纸的左边和上面，涂上胶水，均匀往下，往右贴，不超出白纸的范围。发票粘贴要求②把填写好的面单，粘在贴了发票的白纸左边，对齐、贴牢。③写上本面单所贴发票的张数。发票钉在《费用报销

6、单》上，把填报的内容和金额挡住了。只拿回来一堆发票，没写费用项目，没写金额，无从下手，退回去，请对方按要求贴好再拿过来！如何核对发票信息核对公司开票信息发票章与名称一致温馨提示1、在发生费用之前先询问清楚对方是否提供正规发票，建议尽可能去正规的商户消费；2、取得发票时请核实一下发票信息，单位名称、税号、财务章是否正确；3、根据业务发生的实际月份，尽量当月发生的业务费用当月报销；4、增值税专用发票尽量粘贴在一起。