综合案例针对性练习题目

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1、综合案例测试题一、现金消费规划部分：1、案例一：谢先生今年27岁，在一家汽车销售公司工作，每月税后收入为9,500元。他的妻子林文士今年也是27岁，目前在某健美俱乐部担任教练，每月税后收入为6,000元。过去3年他们一直租房居住，每月房租为2,200元。除了房租，他们每月的日常支出均压缩在2,000元左右，经过几年的积累，他们攒了30万元购房准备金，打算在近期购买一套总价56万元的两居室住房，他似的计划贷款40万元，年利率6%，20年付清，但不知如何安排还款方式为好。请结合上述情况对两种主要还款方式进行详细比较，并为谢先生选定还款方式。（1）等额本息还款方

2、法：（8分）N=240PV=400000I%=6%P/Y=C/Y=12求PMT=2866元（3分）通过金融计算器求出，等额本息总还款为利息为（AMRT）=287774元（3分）总还款额为：687774元（6分）（2）采用等额本金还款方法：（8分）（3）两者相比较，推荐采用等额本金还款方式还款（4分）2、案例二小马今年25岁，硕士毕业后进入一家外资企业担任职员，每月税后收入为6500元，由于家在外地，小马租房独自居住，每月房租需要1000元。除了日常开支需要1500元外，小马几乎把所有的余钱都用于消费和娱乐，是个典型的“月光族”。最近小马渐渐觉得他的消费习惯

3、十分不好，需要加以调整，而且他准备3年后买一套住房，与女友结婚。小马的计划是先买一个面积较小的户型，预计市场价格在45万元左右。请结合小马的消费方式调整为其设计一个购房方案。解答：（本步骤共20分）1.基本分析（2分）小马目前的消费习惯不佳，应适当节约。以目前当收入水平判断，应可结余出购房款项。（2分）2.理财计算（12分）小马当计划是购买一套小户型住宅，45万元左右。需要首付款及各项手续费等最少10万元、以此为需求，因为属于中短期投资，在4%短收益率假定下（3分），可以计算出小马每月需投资定数额。即：FV＝100000，P/Y＝12，I/Y＝4%，N＝3

4、6月，PV＝0，求PMT（月投入）（4分）使用财务计算器，得到PMT＝－2619元；（3分）所以要实现购房定目标，小马每月应将工资的40%左右结余，所以要求小马在消费习惯上做出较大的改进，有一定的压力、但考虑到小马刚毕业不久，工资会适当上涨，所以这一要求并不高。（2分）3、理财建议（6分）：A.减少消费当建议，如限制娱乐消费、防止过度使用信用卡等；（2分）B.建议小马定期储蓄或定期定额投资、因为3年期使用属于中短期投资，所以应投资于风险较低、流动性较好的工具上。以下建议供参考：（4分）（1）70%投资于收入型股票基金或混合基金（年收益率6%～8%左右），3

5、0%储蓄；（2）50%短期债券基金（年收益率为2%～3%）加50%大盘股票基金（年收益率6%～8%）；……二、税收筹划部分：1、案例一：掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得的各项税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有锁的的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答相关问题。张先生2006

6、年12月份收入情况如下：（1）当月发放工资5000元（已扣除“三险一金”）（2）当月发放全年奖金20，000元；（3）向某公司提供劳务，取得报酬20，000元；（4）取得稿酬收入8，000元；请分别计算上述四项张先生当月应缴纳个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）免征额为1600答案：（提示，光写类别栏目，不得分，具体提出计征标准部分的，给一分）（1）、工资部分（采用工资薪金表）（5分）（2）、奖金部分（工资薪金表）（5分）（3）、劳务报酬部分（采用劳务报酬表）（5分）达到4000元以上（4）、稿酬收入：（5分）达到4000以上2、案例二：张教授在某

7、大学法学院任教，同时也是业界有名的法律专家。2006年5月，张教授取得税前工资6,000元(注：忽略“三险一金”)，当月他通过国家机关向某公益事业捐赠3．000元。按照国家规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他杜会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额30％的部分可以从其应纳税所得额中扣除。若张教授的捐赠行为符合上述规定，则张教授本月应缴纳的个人所得税是多少(注：请说明张教授取得的收入应按个人所得税的哪一个税目纳税；未考虑捐赠前的应纳税所得额；因捐赠行为可以扣除的应纳税所得额和实际

8、应缴纳的应纳税额)?标准答案张教授的收入应当按照个人所得税的工资、