中小型企业财务管理制度范本

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1、财务管理制度及业务办理流程第一章、总则:一、          为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本制度规定。二、          公司财务部门的职能是:1、          认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、           建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强资金管理及会计核算,反映、分析财务计划的执行情况,及时准确的反映公司的财务状况,经营成果和现金流量,检查监督财务纪律。3、         积极为经营管理服务,促进公司取得最大的经济效益。4、    厉行节约,合理使用资金。5、         合理分配公司收入,及

2、时完成需要上交的税收及管理费用。6、           对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。7、            完成公司交给的其它工作。三、          公司财务部门由财务经理、会计、成本核算和出纳等工作人员组成(待定)四、          公司各部门和员工办理财会事务,必须遵守本规定。第二章、制度细则:●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理(含其它银行票据)●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产

3、的管理第三章、财务工作岗位职责:一、会计负责组织本公司的下列工作:1、        对整个账务处理数据的准确性监督和负责,包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、        进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、       负责对内(公司高层)、对外(税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关)报表的编制和报送,并负责对数据进行解释,及财务分析的编制。4、       对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、        协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、    

4、   协调公司财务与外部相关部门的关系,包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、        负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、      建立健全经济核算制度,利用财务会计数据进行经济活动分析。9 、      承办公司领导交办的其它工作。二、          会计的主要工作职责是:协助财务经理进行财务管理,做好财务经理交代的任务工作1、       按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备,数字准确,账目清楚,原始单据的审核、现金的监督。2、      负责核对往来账务及清理。3、      原材料,产成品,半成品,库存商品总账的登记,指导库房管理员进行库存商

5、品二级账的登记,保证账账、账实﹑账证、账表相符。4、     负责固定资产、固定资产清理等账务的处理,实行固定资产分类管理,保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全,并进行账务处理。5、   负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管,做到查有实据。6、     按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,提出合理化建议,当好公司参谋。7、       妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、          出纳的主要工作职责是:1、 认真执行现金管理制度。2、     严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存

6、银行,不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结,做到账实相符。3、    建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证,负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、   配合会计做好各种账务处理。7、      根据审批过的付款申请单,及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处,以便及时入账。8、      在收款后,根据公司的要求,填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处,以便及时入账,银行电汇的把电汇、手续费单转到会计,收取现金的,将现金收据的记账联

7、转交会计入账冲减应收账款。9、负责公司发票的开据和及时发送。10、 完成公司领导交办的其它工作。第四章、财务工作管理: 一、     会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、      会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。三、       财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并将审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字

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