应收账款清欠

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1、股份公司内部工机业务群一季度应收账款情况一、整体情况2004年工机业务群各主销单位领导重视均成立了专职清欠部门，各单位的清欠人员的工作积极性有较大的提高，在清欠工作中取得了一定的成绩，工机业务群两年以上的应收账款有大幅增加，清欠难度增加资金风险极大，望各主销单位领导对此有高度重视，应及时采取有效的清欠措施。1、从应收总额看：2004年3月底，工机业务群应收账款总额为2.33亿元，占股份公司应收账款总数的50%，比2月份增加了1117万元，比年初增加了3630万元。2、从账龄结构看：A类：3052万元，所占比例为13%；B类：2843万元，所占比例为12%；C类：1888万元，所占比例为

2、9%；D类：4309万元，占比例为18%；E类：2635万元，所占比例为11%；F类：8581万元，所占比例为37%。账龄结构不合理，灾难区和风险区合计所占比例过大。（灾难区所占比例为25%，风险区所占比例为27%，压力区所占比例为48%）3、从各类应收增减变动情况看：A类比年初增加了956万元；B类比年初增加了1644万元；C类比年初下降了1236万元；D类比年初增加了397万元；E类比年初下降了1532万元；F类比年初增加了3403万元。二、各主销单位具体情况建机：1、从应收总额看：2004年3月底，建机应收总额为14044万元，占工机业务群应收总数的60%，比2月份下降了309万

3、元，比年初增加了1124万元。2、从账龄结构看：A类：2850万元，所占比例为20%；B类：2541万元，所占比例为18%；4C类：1495万元，所占比例为11%；D类：1550万元，占比例为11%；E类：1626万元，所占比例为12%；F类：3982万元，所占比例为28%。灾难区所占比例为38%，风险区所占比例为22%，压力区所占比例为40%。3、从各类应收增减变动情况看：A类比年初增加了913万元；B类比年初增加了1629万元；C类比年初下降了1244万元；D类比年初下降了208万元；E类比年初下降了897万元；F类比年初增加了930万元。结论：从目前应收账款构成看，建机公司灾难区

4、、压力区合计所占比例达60%，尤其是在一季度，其A类、B类增长较大，建议应加大清欠力度，必要时实施法律清欠。工机：1、从应收总额看：2004年3月底，工机应收总额为5522万元，占工机业务群应收总数的24%，比2月份增加了1386万元，比年初增加了2449万元。2、从账龄结构看：B类：131万元，所占比例为2%；C类：17万元；D类：836万元，占比例为15%；E类：577万元，所占比例为10%；F类：3960万元，所占比例为73%。（灾难区所占比例为2%，风险区所占比例为15%，压力区所占比例为83%）3、从各类应收增减变动情况看：C类比年初增加了16.5万元；D类比年初增加了233

5、万元；E类比年初下降了400万元；F类比年初增加了2600万元。结论：工机公司今年一季度应收比年初有较大幅度上升，但从账龄结构看，上升的主要原因是因为F类增大。建议对F类应加强监管，确保及时回款，防止账龄的恶化，对于灾难区及风险区应加紧清欠。建工：1、从应收总额看：2004年3月底，建工应收总额为3743万元，占工机业务群应收总数的16%，比2月份增加了39万元，比年初增加了58万元。2、从账龄结构看：4A类：203万元，所占比例为5%；B类：171万元，所占比例为5%；C类：377万元，所占比例为10%；D类：1923万元，占比例为51%；E类：432万元，所占比例为12%；F类：6

6、38万元，所占比例为17%。灾难区所占比例为10%，风险区所占比例为61%，压力区所占比例为29%。3、从各类应收增减变动情况看：A类比年初增加了42万元；B类比年初增加了15万元；C类比年初下降了8万元；D类比年初增加了371万元；E类比年初下降了236万元；F类比年初下降了127万元。结论：虽然建工公司一季度应收账款增加额不大，但在应收总额中灾难区和风险区，尤其是风险区额度较高，建议在E、F类总额下降、当前运行质量良好的情况下，加大对灾难区，尤其是风险区的监管及清欠力度。三、工机业务群应收账款工作中存在的薄弱环节及建议（一）工机业务群各主销单位“双十”应收账款中存在的问题：1、基础

7、资料不全。清欠部门不知道欠款单位的详细情况，调查表上有许多空项未填。2、欠款单位欠款数额较大，但主销单位仍继续向其放铺底车，且金额相当大。3、相当一部分单位对“双十”缺乏重点监控和跟踪，无具体的、可操作性强的措施和进度。4、长时间不对账，应收账款不清。5、有些经销商欠主销单位有3年以上的应收，且数额巨大，但同时也有4－6个月和1－3个月的应收。6、部分公司濒临破产（或已破产、关闭）。（二）各主销单位的清欠部门对本单位的应收账款缺乏宏观管理，大部