财务部职能与权责

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1、财务部职能与权责文件版本生效日期2015.08.18一．财务部职能财务部由总经理直接领导，在相关部门的配合协助下，严格遵守公司规章制度并执行财务工作的管理、核算、监督指导，确保企业有关业务顺利进行。财务部在企业行使下列职能：1.建立财务部组织结合企业实际情况和发展需求，建立健全财务部的组织结构设计，明确职责分工，优化人员配置，提高设计管理工作绩效。2.建立健全的财务工作制度体系根据企业管理要求及部门任务，制定并严格执行财务工作的管理、执行、核算、监督规章制度。3.财务管理职能根据企业发展规划编制并下达企业财务预算，并对企业资金的实施情况进行管理和监督

2、。4.财务核算职能对公司的生产经营、资金运行情况进行核算和监督。5．财务预警提示职能针对公司发展中出现的资金流转及资金应用异常情况，及时向总经理反馈营运预警和提示。6.员工绩效管理及培训工作制定部门内各项规章制度、各岗位人员工作绩效考核指标，根据考核结果进行奖惩；并开展专业知识培训工作；二．财务部组织结构财务总监成本会计主办会计出纳/税务财务部经理三．财务部的责权：第6頁，共6頁财务部职能与权责文件版本生效日期2015.08.181.财务部的职责A．贯彻执行《会计法》及国家有关各项发规和规章制度，严格执行国家的《企业会计准则》和上级单位的《会计核算办

3、法》、《会计人员条例》等相关规定开展工作；B．制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行，负责员工薪酬及各项目人工工资等的核放。C．配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业的财务活动；D．负责企业的财务管理、资金筹集、调拨及融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；E．负责成本核算管理工作，监理成本核算管理体制，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法；F．负责企业网上银行的安全与正常运营，负责公司各部门应上缴、下达、调拨与收缴资金工作；G．负责企业的资产管理、债权债务管理，参

4、与企业的各项投资管理；H．负责企业年度财务决算工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析；I．负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整；J．负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税；K．负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理、移交和存档。2.财务部权力A.建立健全财务部规章制度、部门绩效考核制度，并对公司的发展、规划提出意见；B．制定财务工作的开展方式及流程，自行安排本部门人员工作任务及工作量；C．有权参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息；D．有权参与企业年度、季度、月度采供、生

5、产、销售计划的制定，并提出意见和建议；E．公司资金汇总平衡的权力；F．对违反财务制度的部门和个人给予处罚的权力；G．要求相关部门配合财务清查及整顿的工作权力；H．对本部门员工的奖惩、职位调动、晋级等有建议权；第6頁，共6頁财务部职能与权责文件版本生效日期2015.08.18J．其他相关权力。四．财务部各岗位职责1.财务部总监职责：A．负责组织公司会计核算、财务管理工作，控制公司成本费用，分析公司财务状况；B．协助总经理，根据公司发展战略，制定年度财务规划，关注公司内外部资金动态，为公司重大经营决策提供信息支持；C．根据公司经营目标，编制公司财务预算、

6、成本计划和利润计划，监督各部门预算执行情况，定期组织财务决算，组织制作决算报告并及时向总经理汇报；D．组织公司成本估算，提出成本控制指标建议，参与公司业务报价的制定和修改、采购基准价格的制定及修改，负责各项业务的成本核算；E．负责财务监管工作，组织审核所有购销合同，定期进行低值易耗品和固定资产的出入库及盘存，对流动资金进行清查和核实，负责组织税务筹划，合法纳税；F．定期组织编制会计报表和财务状况说明书，分析公司偿债能力、经营能力、盈利能力、成长能力，并提出财务建议；组织对公司对外投资项目的财务分析与评价，提出财务建议；G．监督指导会计分类记账，填制相

7、关票据，保证各类凭证准确、真实、完整，监督审核各类日记账、总账、分类账填制，监督公司现金存款和出纳管理；H．负责日常资金预算的执行与监督，制定年度/季度/月度资金计划，负责制定信贷计划，组织资金筹措、调度和清偿，组织编写财务收支计划，编写资金运用分析报告并定期上报；J．负责部门的内部组织管理，制定和完善各项财务管理制度，监督检查执行情况；负责部门人员的绩效考评审定及奖惩建议，对部门内人员的聘任、调动、奖惩、除名等拥有建议权和决定权；K．负责控制部门预算，降低费用成本；对部门日常管理经费进行签字和监督。L．负责本部门与各部门的协调工作，完成领导交办的任

8、务；M．财务部总监违反下列各项规定，即视为越权；(1)、未经总经理审批，擅自产生客户费用；(2)、未经公司各