汽车快修连锁经营分析

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1、技术资料汽车快修连锁公司经营分析报告一、连锁公司经营分析（一）收入实际完成情况备注：计划为全年计划，分析销售无年度计划，备件收入和房租收入为其他业务收入；分析：年度收入计划完成率为35.65%，不含房租收入年度收入计划完成率为15.08%；（二）成本实际完成情况备注：计划为全年计划，成本包括主营业务成本及税金，其中含网络拓展部、服务部、备件部费用；分析：年度成本计划完成率为36.14%；（三）费用、利润实际完成情况备注：计划为全年计划，销售费用包括市场部及相应费用，管理费用包括总经办、综合部、财务部、运营部；分析：共享知识技术资料年度

2、销售费用计划完成率为50.8%，年度管理费用计划完成率为79.61%，年度财务费用计划完成率为72.57%；（一）三年预期测算项目2017年2018年2019年1-9月份实际10-12月计划全年模拟计算标准计划计算标准计划一、总收入112.37116.85220.85——300.99——417.94加盟费0.0015.6015.60参照18年计划15.41100%30.81管理费8.718.0016.7113.92100%27.84商品收入0.000.000.000.00100%0.00IT服务费0.000.000.002.51100

3、%5.03分项服务1.503.004.507.92100%15.84备件收入8.373.9012.2725.00100%50.00房租收入93.5090.25183.75参照17年实际183.75参照17年实际183.75营业务外收入0.290.000.290.290.29直营店管理费收入——————参照18年计划19.56100%39.12新分项服务——————15.25100%30.50加油站服务管理费——————8.00100%16.00培训费收入——————5.94100%11.88直营店保险收入——————2.00100%4

4、.00合伙人保险收入——————1.44100%2.88二、总成本101.2772.57173.85参照17年实际172.35参照17年实际172.35主营业务34.1628.1162.2762.2762.27其他业务支出61.6144.46106.07106.07106.07营业务外支出0.000.000.000.000.00逾期加盟费返利5.500.005.5017年新加盟未返利部分4.000.00三、总销售费用13.406.4919.88参照17年实际19.8819.88工资7.053.0910.1410.1410.14其他费用

5、6.353.409.759.759.75四、总管理费用178.2459.19237.43237.43237.43工资40.6718.5859.2459.2459.24其他费用137.5740.61178.18178.18178.18五、财务费用27.9710.0237.9937.9937.99六、利润-208.51-31.42-248.30——-166.66——-49.71结论：2017年10-12月计划中收入参照汽车快修连锁公司总部第四季度计划，成本、费用参照2017年初计划；2018年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划，

6、成本、费用参照2017年全年模拟数值；2019年计划中收入参照汽车快修连锁公司总部18年计划上升100%，成本、费用参照2017年全年模拟数值；共享知识技术资料二、1号店经营分析（一）盈亏平衡分析1、单车产值恒定分析法分析：目前水平：平均每月收入425556元，结算台次393台，单车产值1083元；平均每月工时收入94491元，材料毛利89361元；平均每月材料成本236180元；人员工资97390元（绩效64163元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元；平均每月利润-76444元；工时收

7、入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：73；盈亏平衡：平均每月需收入625961元，需结算台次578台，单车产值1083元；平均每月工时收入138455元，材料毛利131600元；平均每月材料成本350383元，人员工资138553元；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为171731元（保持不变）；结论：根据单车产值恒定分析得出需提升185台/月结算台次，方可满足盈亏平衡。2、结算台次恒定分析法分析：目前水平：平均每月结算台次393台，单车产值1083元；平均每月工时收入240元，材料毛利227元；平均每月材料成本6

8、01元；人员工资248元（绩效163元），绩效：毛利=35：65；平均每月其他收入+其他成本+其他用支出为单车437元；平均每月利润-195元；共享知识技术资料工时收入：材料毛利=51：49，材料毛利：材料成本=27：7