thjtcb—004工程结算编制及审核作业指引(3.3)

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1、工程结算编制及审核作业作业指引成本管理中心编制2015年2月28日27/27制度名称工程结算编制及审核作业作业指引制度编号THJTCB—004制度文号主办部门成本管理中心制度类型成本类制度版本成本管理中心——001工程结算编制及审核作业指引第一章总则第一条、为规范公司工程结算，更好的控制工程成本(建安成本)、切实做好工程结算的编制及审核工作，避免结算编制及审核过程中发生的失误，以提高工程结算工作的工作效率。第二条、本指引适用于泰合集团下属全资项目公司、控股项目公司新建或改建项目，参股项目公司可结合自身情况补充相应内容，但不

2、得与本指引冲突。第三条、定义一、工程结算：指工程竣工后，承包商根据经审核的竣工图，按照合同规定计价原则编制工程结算进行送审，建设单位造价工程师或者造价咨询单位根据合同约定对送审的结算进行审核，经三方确定并加盖公司公章后结算金额的过程。二、工程结算审核：指工程成本管理系统的结算审核人员根据承包商报送的资料并结合公司资料及工程现场实际情况对承包商报送的过程结算、竣工结算进行审核的过程。27/27第二章职责第四条、监理公司职责：审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，清理设计变更、技术变更单施工实施情况，填写《工程结算资料报送

3、审批表》。第五条、项目工程部职责：在工程竣工后，督促施工单位按合同约定时间报送竣工资料及结算资料。审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，填写《工程结算资料报送审批表》、《工程竣工验收联办单》。第六条、造价咨询单位职责：根据审计原则对结算资料的规范性和有效性进行审核，对工程量的计算及造价的组成进行核算和审核并出具审核成果意见书，填报《工程预（结）算审核意见表》。第七条、成本采购部职责：负责管理项目公司各项结算事务，包括：结算采用多级审核制，形成结算审核意见并对结算的审核成果负责，填写《建筑工程进度产值指标分析表》、《工程

4、预（结）算审核意见表》并报送成本管理中心审核或备案。第八条、成本管理中心职责：负责复核50万元以上的项目结算，并对成本采购部及造价咨询单位审核的50万元以下的项目结算进行不定期的抽查，对抽查或复核过程中发现的问题进行分析并提出整改意见，进一步规范结算审核的相关制度。第三章业务流程第九条、工程类（不含零星工程）结算一、结算程序27/27项目工程部接收的工程结算资料，其报规报验工程必须经过政府质检部门验收合格并符合双方签订的合同约束条款。项目工程部向成本采购部提交经审核和填写的《工程结算资料报送审批表》和《工程竣工验收联办单》

5、，其中详细说明合同价款、设计变更、现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、土方是否按合同规定堆放、建筑垃圾是否已全部外运、甲供材料、隐蔽工程、工程扣款、委托其他单位施工的内容、散装水泥发票及新型墙材发票是否已交纳等事项；完整结算资料包括但不限于：招标文件、招标答疑、承包商投标文件、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、整改验收资料、设计变更及设计变更完成情况确认表、现场签证、甲供材料供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书或包干价、工

6、程奖罚记录情况表、水电费扣减表、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商提供的结算书等；承包商提交由该项目经理签字确认并盖章的结算资料（原件）并填写《工程结算资料报送审批表》、《工程竣工验收联办单》，依次报送监理单位、甲方工程部、成本采购部、造价咨询单位进行初步审核，各初审部门负责人在《工程结算资料报送审批表》、《工程竣工验收联办单》上签署意见，需在15个工作日内完成，并将初审意见反馈给承包商，承包商需在5个工作日内补充完善结算资料，27/27逾期未补，视为资料全部报送完成；对于现场签证

7、等用于结算的敏感性资料逾期不予补报或补签；结算中所有资料必须加盖承包商公章才能生效，一式两份。结算时间以甲方项目总经理签署《工程结算资料报送审批表》的时间为准；成本采购部及造价咨询单位各执一份结算资料同时进行结算初审，针对相关问题双方首先达成一致意见后，进行三方核对。造价工程师与承包商完成结算核对后（承包商须签字确认），填写《工程预（结）算审核意见表》并签字，同时应将结算电子文档、计算底稿、所有结算资料移交集团成本管理中心进行复审；集团成本管理中心对初审结果进行复核。对于影响工程造价较大的分部分项工程，如工程量大的分项、单

8、价高的分项要重点复核，如必要可逐项复核，如对初审结果有疑问的地方，成本采购部及造价咨询单位必须对有疑问的地方进行解释和处理。复核完成后签署《工程预（结）算审核意见表》意见；集团成本管理中心将集团主管成本副总裁审核的《工程预（结）算审核意见表》及相关结算资料报送董事长或总裁审批。二、结算编制方法2.1、结