22 中国x集团(央企)资金管理办法

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1、22中国X集团(央企)资金管理办法中国X集团资金管理办法第一章总则第一条为加强企业管理，全面掌握资金状况，合理安排使用资金，加速资金周转，提高资金使用效益，根据集团内各经营单位的不同性质特制订本办法。第二条本办法的适用范围1、集团本部在京各直属经营部门；2、集团京内、外各独立注册、独立开户的全资二级法人经营单位；3、集团京外各分公司；4、集团各驻外机构；5、集团控股的、依公司法纽建的有限责任公司和股份有限公司。第三条资金管理的基本原则1、对京内各直属经营部门开展经营业务的资金收、支活动实行统一的计划管

2、理；2、对全资子公司和京外分公司的资金运用实行指导性管理，通过审批财务预算对资金使用计划提出具体意见，定期了解资金使用状况,严格控制贷款等融资活动；3、通过财务报表了解控股有限责任公司和股份有限公司的资金运用状况，依法通过董事会或股东大会对其融资活动提出意见；4、对驻外机构的资金收、支活动实行严格管理，在保证其经营业务正常开展的情况下，集团有权统一调度安排境外资金的使用。第二章银行账户管理第四条开账户时须经集团批准，各全资子公司、京外各分公司、各驻外机构新开立银行账户时须经集团批准，已开银行账户要报总

3、公司备案。第五条第四条所述各单位要切实加强对银行账户的管理，每笔银行收、支要及时入账，银行对账单要保存完整，各会计期末要认真编制银行存款余额调节表，对未达账项要进行及时的处理。第六条各驻外机构在境外开立银行账户须实行双签制；如因特珠原因必须以个人名义开立银行账户时必须报集团特批并出据资金归属集团的产权声明。第七条集团有权随时检查了解各单位银行账户的使用情况。第三章资金的计划管理第八条京内直属经营部门的资金计划管理1、每年十一月底,京内各直属经营部门向集团计财部编报下一年度经营活动资金收、支计划(见附表

4、一)；2、为动态掌握资金使用状况，京内各直属经营部门每月向总公司(计财部)编报滚动资金计划(见附表二)，滚动资金计划以三个月为一个滚动单元；3、京内各直属经营部门的经营情况发生重大变化时，要及时将其对资金收、支可能产生的影响上报集团计财部。第九条其他二级机构的资金计划管理各全资子公司、京外分公司、驻外机构在编制年度财务预算时要真预测、分析下一年度经营活动的发展变化，据以制定资金收、支计划并填制“现金流量预算表”(见附表三)，报总公司(计财部)审批。上述单位在预算执行过程中，如发生经营活动的重大变化并对

5、资金收、支计划产生重大影响时，应及时向集团报告。第十条资金计划的编制集团计财部根据各二级经营单位上报的资金计划、预算并结合集团综合部门的费用支出预算编制集团年度资金收、支计划上报集团领导批准后执行。第四章融资管理第十一条集团计财部根据年度资金计划确定融资规模报请集团领导批准后执行。第十二条全资子公司、京外分公司、驻外机构的资金缺口原则上由各单位自筹解决，但其融资方案必须报集团批准后方能实施。第十三条重大经营活动和特殊经营项目需要总公司给予资金支持的，应作出认真的可行性分析或经济效益分析后向总公司提出申

6、请，集团将根据整个集团的资金状况决定进行内部资金调剂或通过贷款加以解决。第十四条集团通过融资活动取得的贷款，凡用途明确的，其资金成本由相应的二级经营部门或项目承担。第十五条控股有限责任公司或股份有限公司的重大融资活动应向集团提交书面报告说明有关情况，集团通过董事会或股东大会发表具体意见。第五章境外资金管理第十六条各驻外机构应积极了解驻在国的有关金融法规、政策,注意研究汇率变化对资金使用的影响，存有的当地货币和硬通货外汇应保持合理的比例，当地货币汇率变化频繁且贬值幅度大时应积极采取各种措施将当地货币及时

7、兑换成美元等硬通货。第十七条集团积极支持驻外机构开展各项业务，保证驻外机构进行经营活动而持有合理的资金存量；为保证资金安全和发挥集团优势，集团将根据各驻外机构的经营状况和资金结存情况对境外资金实行统一调配使用。第十八条为提高境外资金使用效率，规避金融风险，集团将对境外资金进行统一管理。第六章外汇资金管理第十九条境内各经营单位应加强外汇资金管理，严格遵守国家规定的有关外汇政策、法规、法令，严禁各种形式的骗汇、逃汇、套汇行为。第二十条加强外汇账户管理，严格执行国家结、售汇制度的规定，严禁各种形式出租、出借

8、外汇账户的行为。第二十一条从事出口业务的经营单位，要认真了解客户的信用状况并据以确定业务结算方式，保证安全收汇；要认真、细致地做好外汇核销工作。第七章附则第二十二条本办法由集团计财部负责解释修订。第二十三条本办法为受控文件自颁布之日起执行。